外汇违法违规处罚的违法违规举动有何共性？哪类外汇违规举动最容易被监管部门“盯上”？
企业：制造虚假付汇需求
在外汇局通报的共43起处罚案例中，企业违法违规案例有16起。归纳下这些案例的特点，虚构并没有存在的国外投资名目、转口贸易、进口交易等，以假借向国外付汇的名义高达向海外转移资产的目的，是被处罚企业的惯用伎俩。其中，为了虚构转口贸易，不少企业常通过伪造商业发票和货运提单，或运用已作废货运提单的方式，向国外付汇。
案例一：
2015年7月到9月，捷汇通（天津）贸易有限公司编造采购合同，虚构进口贸易，以“预付货款”名义对外支付4825.78万美元，产生大额外汇资金非法流出，被外汇局处以罚款606万元人民币。
案例二：
2014年3月到2016年6月，四川元捷贸易有限责任公司虚构转口贸易，多次运用报废船只的虚假提单，办理转口贸易付汇业务20笔合计1299.92万美元；办理转口贸易收汇业务20笔合计1303.38万美元，非法执行套利。
案例三：
仍有一家公司的手法更夸张，不仅虚构合同，合同订立的市场价格还高的离谱，已高达更大范围的国外付汇。2015年8月到9月，宁波大程国际贸易有限公司勾结国外多家公司，运用其余公司作废提单，虚构转口贸易合同，订立好于市场价5倍到20倍的交易价格，先后15次向国外非法转移资金，金额合计1.19亿美元，最终外汇局对其做出罚款2281万元人民币的行政处罚。
宁波大成国际贸易的违规举动不仅是外汇局发布的企业违规案例中逃汇范围最大的，也是受罚金额最高的。
案例四：
另外，尽管绝大部分企业是将自有资金通过虚构贸易对外付汇的方式转移出去，也有企业已不满足于将自有资金转移出境，而是借款转移资金。2015年3月，深圳市圣灏实业有限公司通过虚构转口贸易、篡改提单信息、伪造海运提单等手段，从银行骗取贸易融资849.49万美元，非法转移国外，被外汇局处罚105万元人民币。
值得注意的是，在外汇局发布的这16起企业违法违规案例中，贸易类企业是“重灾区”。管涛表明，我国经常账户放开后，通过货物贸易项下在内部定价的形式执行资产转移的现象比较多，且对监管部门来看，货物贸易项下的资金违规转移活动更易甄别，首要看货物流和现金流能否匹配，对比之下，服务贸易项下的资金转移甄别难度较大。
资深外汇人员韩会师对券商中国记者表明，很多贸易公司可以替中小企业代办进出口业务，这就为集中大量中小企业的进出口单据给予了便利，进而可以通过进出口贸易单据的重复运用，执行收付汇套利。
个人：通过正规途径违法违规操作
今年至今，在发布的43起处罚案例中，个人外汇违法违规案例最多，共18起，占比高达42%。“蚂蚁搬家”式分拆逃汇、非法买卖外汇（如通过地下钱庄）、骗汇逃汇等形式是被处罚的常见形式。
“蚂蚁搬家”就是指利用多名个人年度5万美金的便利购汇额度及个人银行账户，将外汇资金违规汇入某人控制的国外账户中，以高达向海外转移资产的目的。
比如，2015年7月到8月，山西籍王某将其本人的资金转入自己公司30位雇员的账户，并由其雇员以国外留学名义购汇，分30笔汇至王某在国外的个人账户，总计金额折美元144.63万美元。
非法逃汇相似于“蚂蚁搬家” ，均为利用多名个人年度购汇额度换取外汇，所不同的是，后者是将资金转移出境，而前者的钱还留在国内，只然而是将人民币换成了外币，已高达赚取汇差的目的。
2015年2月到12月，山东籍赵某为达到大额兑换外汇目的，将公司账户内资金分散划入41位雇员个人账户，利用这些雇员个人购汇额度通过网银办理购汇，再组织人士将所购外汇分439笔全部提取现钞后归集存入赵某个人账户，转为定期存款，合计204.68万美元。
“蚂蚁搬家”式分拆逃汇、非法逃汇均为个人直接通过银行途径从事外汇违法违规举动，均涉及向银行申请购汇的环节。所以，为了增强对个人购汇的监控，外汇局去年底改进了个人外汇信息申报管理，从细化申报内容、要求银行增强客户身份识别、对个人申报执行事中事后抽查并加大惩处强度等方面加深对个人购汇举动的监测。
据了解，当前我国资本账户仍未达到完全可兑换，资本项下个人对外投资只能通过规定的途径，如QDII（合格国内机构投资人）等达到。除规定的途径外，居民个人购汇只限用于经常项下的对外支付，包含因私旅行、国外留学、公务及商务出国、探亲、国外就医、货物贸易、买入非投资类保险以及咨询服务等。个人购汇不得用于国外买房、证券投资、买入分红类保险等。
银行竟与地下钱庄勾结
通过非正规途径执行非法买卖外汇最常用的手段便是地下钱庄，如2016年6月到9月，湖北籍刘某通过地下钱庄分3次将1035万元人民币兑换成港元并在香港买入股票，股票出售所得1490万港元通过地下钱庄在香港结汇，分8次汇入国内。
上述靠近外汇局人员表露，地下钱庄首要是伪装成贸易项下或是投资项下的付款，并借助银行账户系统执行跨境资金转移，内保外贷履约、大额异地购汇均为常用的伪装手段。地下钱庄的其他特点，就是金融机构人士参与的较多，“客户到银行交易外汇业务，有的银行业务人士就会找理由说做不了，并把地下钱庄介绍给客户；仍有的地下钱庄一时资金头寸不够，银行人士甚至能将客户的资金临时挪用给地下钱庄。”
非法买卖外汇，除了是个人通过地下钱庄等非正规途径达到资金在不同币种之间的转换外，还或许是指个人向他人非法售卖外汇，通俗讲，就是个人干了银行的活。比如， 2011年8月到2015年3月，浙江籍施某通过其事实控制的香港公司以内地开立离岸账户，将公司出口所得外汇收入546万美元，非法售卖给国内个人。
相似的仍有浙江籍陈某等4人以本人及亲戚朋友名义，办理100多张银行卡，在2013年到2015年间在澳门提取港元现钞，再私下卖给当地商户或赌场，涉及金额4.76亿元人民币。 该举动组成未经准许运营结汇、售汇以外其余外汇业务举动，浙江瑞安市人民法院以非法运营罪判决陈某等4人有期徒刑3到5年，并处罚金30万元人民币。
尽管被处罚的个人多数是由于违规将资金转移出境，但这并没有代表外汇局放松了对资金违规入境的审查。在18起个人外汇违法违规案例中，有3起是由于资金未通过正规途径违规入境遭罚，其中有2起是出于逃税的目的。如贵州籍祝为逃避监管，将1291.4万港元通过地下钱庄兑换并转入国内本人人民币账户，涉及金额1034.74万元人民币；广东籍陈某为达到逃税目的，将国外收取的外汇通过地下钱庄转入国内本人人民币账户，涉及金额1037.4万元人民币等。
另外，值得注意的是，在最新发布的处罚案例中，还显现了香港籍人员遭罚的“身影”。2014年，香港籍潘某通过其国内个人结算账户收取国内个人叶某11笔，共计403万元人民币，联系香港地下钱庄向叶某指定国外供货商付款501万港元，用于走私动物饲料。潘某的举动因组成非法介绍买卖外汇举动，并处以罚款18万元人民币。
管涛解释称，依照管辖权，在我国国内从事违法违规活动的个人，我国监管部门有权对其执行调查处罚，这与能否是国内外居民的身份无关。
9家银行也遭罚，银行雇员“监守自盗”
在7月28号通报的25起外汇违法违规案例中，外汇局罕见地点名了9家银行，指责其忽略或违背规定，并处以相应罚款。这些被点名的银行包含兴业银行重庆分行、民生银行三亚分行、宁波银行上海张江支行、重庆农村商业银行、中国农业银行嘉善支行和镇江分行、恒丰银行泉州分行、中国建设银行德州分行、平安银行珠海分行。其中，除民生银行三亚分行外，其余银行均为由于未对企业客户的贸易背景及单证真实性、合理性执行尽职审查，或未审核个人委托购汇授权书等材料以及对购汇人民币资金来源未执行尽职调查等原因此遭罚。
民生银行三亚分行的案例较为特殊，它并不是受于未对客户购汇用途的真实性尽职审查而遭罚，而是由于其雇员“监守自盗”。2014年5月到2016年1月，民生银行三亚分举动17位个人办理18笔购汇汇出业务，金额81.08万美元。其中16人为该行雇员，都是出借个人购汇额度帮助该行主管汪某及朋友购汇汇往国外账户。2016年7月，该举动5位雇员办理5笔购汇提钞业务，金额45000美元，都是出借个人购汇额度帮助该行主管汪某购汇提钞。
外汇局方面表明，民生银行三亚分行的上述举动违背了《个人外汇管理办法》第七条、第九条、第三十二条等规定，参与人士首要为该行主管和雇员，情节严重、影响恶劣。依据《外汇管理条例》第四十七条的规定，给予罚款100万元人民币，责令停止对私售汇业务1年的处罚，对该行主管汪某罚款50万元人民币，责令对有关责任人执行责任追究。
事实上，从上述分享的个人及银行的案例中，可以发现有不少案例是雇员出借个人购汇额度帮助领导购汇，券商中国记者在此警示读者，出借个人购汇额度协助他人购汇，属于违法违规举动。外汇局新闻官员王春英曾表明，假申报、骗汇、欺诈、违规运用和非法转移外汇资金等违法违规举动，将被列为“关注名单”，在将来一定期间内制约或者禁止购汇，依法纳入个人信用记录、给予行政处罚、执行反洗钱调查、移送司法机关处理等。
处罚根据首先要看有关法规，法规条例中将对不同的违法违规举动策划适当的处罚标准。至于最终罚金范围如何确定，则要在法规的基础上，依据以往同类型案件的判例结果，以及目前外部资本流动事态来综合考虑，如目前是资本外流阻力大于资本流入，则将对资本外流的违法违规举动从重处罚。
近几年来，为增强对外汇市场的监测，外荡局升级科技手段，通过建立多个监测系统，如货物贸易外汇监测系统、服务贸易外汇监测系统、个人外汇监测系统，动态掌握外汇市场的资金流动情形。当前外汇局对外汇资金的总的监管原则首要是过滤线索、抓大放小执行核查、抓出典型违规案例给予处罚震慑。