转帐支票

简介

转帐支票 发票人或持票人在普通支票上载明“转帐支付”，以对付款银行在支付上加以制约。

对现金支票与转帐支票的规定

支票可以支取现金，也可以转帐，用于转帐时，应该在支票正面注明。

支票中专门用于支取现金的，可以另行制作现金支票，现金支票只能用于支取现金。

支票中专门用于转帐的，可以另行制作转帐支票，转帐支票只能用于转帐，不得支取现金。转帐支票管理

各单位运用转帐支票，务必指定财务部门专人保管，建立健全购领、保管、运用、登记、注销制度，落实责任制。个体工商户的转帐支票，也务必有专人妥善保管。

运用转帐支票购物（包含其余结算，下同），在签发支票时，务必登记支票运用人，如实填齐支票各栏内容，并在的背面注明持票人的姓名。的确不能事先写明金额，携带不填金额的转帐支票购物，务必填明其余各栏，由主管财务的主管准许，并规定其运用规模、限额。

领用转帐支票人应办理签收手续，并在规定期限内向财务部门报帐。财务部门当及时和银行核对帐目。

用转帐支票购物时，持票人务必同期携带本人工作证或居民身份证。

转帐支票的有效期限为五日（签发日除外，到期日逢例假日顺延）。逾期未运用的转帐支票应及时交回财务部门注销。转帐支票核验

收票单位在收受转帐支票时，务必认真审核支票上填写的收款单位、签发日期、金额、用途、印鉴。并应查验持票人的工作证或居民身份证。证实无误后，在转帐支票背面记下工作证或居民身份证号码，并由持票人签名。无证件或不符合以上规定的，不得收受转帐支票，并应及时和出票单位联系。否则，所以而发生的经济损失自负，并追查经办人士责任。

发现用挂失的转帐支票骗购货物的，应即扣留其支票，并数据本单位保卫部门或当地公安机关。

销售单位对票面在人民币一万元以上的转帐支票，务必获得开户银行收帐通知后，方能发货，不得以银行的受理回单作为入帐凭据和发货证明。转帐支票-监督

银行要增强对开户单位领购支票的管理。卖出支票每个帐户只准一次一本；业务量大的，不得胜过三天的用量。对资金管理不善，信誉不好的单位，不给运用转帐支票。

银行承办支票转帐时，应认真审核，证实无误后，才可办理支付手续。因银行经办人士工作疏忽产生的差错，其经济损失，应由银行按相关规定负赔偿责任。

遗失或被窃栏目印鉴齐全、在有效阶段内的转帐支票，应立刻向银行申请办理挂失。挂失前已被冒领的，银行不负经济责任。

公安机关在侦查案件中，发现运用、受理转帐支票单位因违背本规定以致犯罪得逞的，应建议或协同主管部门追究当事人的责任，并令其限期改正。转帐支票奖惩

一贯对工作认真负责，严格实施本规定，成绩明显的；发现窃取转帐支票执行违法犯罪活动，勇于揭发检举的；报案及时，或当场扭获犯罪分子，对破案做出贡献的，单位、主管部门和公安机关应予以表彰、奖励。

有下列举动的单位，主管部门应视情节轻重，分别予以警示、通报批评、没收非法所得；对单位主管和直接责任人分别予以罚款、行政处分；产生巨大损失组成犯罪的，送司法机关依法追究刑事责任。

（一）签发空白转帐支票恐会转帐支票交给销售单位代开的；

（二）签发空头转帐支票、远期转帐支票的；

（三）出租、出借、转手运用转帐支票的；

（四）签发转帐支票不按规定如实填写栏目的；

（五）丢失、被窃转帐支票隐瞒不报的；

（六）发现他人运用挂失的转帐支票行骗不报的；

（七）违背本规定收受转帐支票，产生损失的；

（八）用转帐支票执行投机倒把或其余违法犯罪活动的。转帐支票处理

收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票执行审查，以免收进假支票或无效支票。

收款单位出纳员收到付款单位交来的支票后，首先应对支票执行审查，以免收进假支票或无效支票。对支票的审查应包含如下内容：

(1)支票填写能否清晰，能否用墨汁或碳素墨水填写；

(2)支票的各类内容能否填写齐全，能否在签发单位盖章处加盖单位印鉴，大小写金额和收款人有无涂改，其余内容如有改动能否加盖了预留银行印鉴；

(3)支票收款单位能否为本单位；

(4)支票大小写金额填写能否正确，两者能否吻合；

(5)支票能否在付款期内；

(6)背书转让的支票其背书能否正确，能否接连。

收款单位出纳员对受理的转帐支票审查无误后，即可填制一式两联进帐单，连同支票一并送交其开户银行。开户银行审核无误后即可在进帐单第一联上加盖“转讫”章退回收款单位。收款单位依据银行盖章退回的进帐单第一联编制银行存款收款凭证。

例：2月5号大圣公司收到西门公司交来的11700元转帐支票后，执行认真审查，审查无误后填制进帐单，连同支票一并送开户银行，依据开户银行盖章退回的进帐单第—联编制银行存款收款凭证，其会计分录为：

借：银行存款11700

贷：产品销售收入10000

应交税金——应交升值税(销项税额)1700

付款单位签发支票直接送开户银行办理款项划拨的，财务部门应填制一式两联进账单，在进帐单上，本单位为付款人，对方单位为收款人。填制完后连同转帐支票一并送本单位并户银行。银行接到转帐支票和进帐单后按规定执行审查，审查无误后在支票和两联进帐单上加盖“转讫”章，将进帐单第一联作为收帐通知送收款单位，收款单位收到银行转来的进帐单第一联后，编制银行存款收款凭证，其会计分录同上。转帐支票填写注意困难

（1）务必在买入活动完成后填写

（2）转帐支票填写时务必使正联与存根对齐，以避免运用复写纸时出错

（3）要填好签发日期

（4）在转帐支票的左面填写人民币大写数字，右边填写人民币阿拉伯数字

（5）根据事实填写款项的具体用途

（6）填写签发人的姓名，并加盖单位印章和主管人士印章。转帐支票常见词汇

account number 帐目编号

depositor 存户

pay-in slip 存款单

a deposit form 存款单

a banding machine 自动存取机

to deposit 存款

deposit receipt 存款收据

private deposits 私人存款

certificate of deposit 存单

deposit book, passbook 存折

credit card 信用卡

principal 本金

overdraft, overdraw 透支

to counter sign 双签

to endorse 背书

endorser 背书人

to cash 兑现

to honor a cheque 兑付

to dishonor a cheque 拒付

to suspend payment 止付

cheque,check 支票

cheque book 支票本

order cheque 记名支票

bearer cheque 不记名支票

crossed cheque 横线支票

blank cheque 空白支票

rubber cheque 空头支票

cheque stub, counterfoil 票根

cash cheque 现金支票

traveler's cheque 旅游支票

cheque for transfer 转帐支票

outstanding cheque 未付支票

canceled cheque 已付支票

forged cheque 伪支票

Bandar's note 庄票，银票

public accounting 公共会计

business accounting 商业会计

cost accounting 成本会计

depciation accounting 折旧会计

computerized accounting 电脑化会计

general ledger 总帐

subsidiary ledger 分户帐

cash book 现金出纳帐

cash account 现金帐

journal, day-book 日记帐，流水帐

bad debts 坏帐

investment 投资

surplus 结余

idle capital 游资

economic cycle 经济周期

economic boom 经济繁荣

economic recession 经济衰退

economic depssion 经济萧条

economic crisis 经济危机

economic recovery 经济恢复

inflation 通胀

deflation 通货缩减

banker 银行家

psident 行长