票据业务

什么是票据业务

票据业务是指信用机构，依照适当的方式和要求为票据的设立、转移和偿付而执行的日常运营性的业务活动。首要包含票据的承兑、贴现和票据抵押放款业务。

票据业务是银行一项传统的资产业务。银行的票据业务是建立在商业信用基础之上的。是银行信用和商业信用的结合。开办票据业务．可以促进商业信用的票据化，增强对商业信用的管理．为促进商品生产和商品流通、搞活经济创造条件。

">编辑] 票据业务的风险与防范 票据业务的首要风险

近几年来, 我国票据业务发展迅猛, 这得益于我国经济的迅速上涨和企业对短时间融资需求的增长。票据作为企业间、银企间的融资工具, 兼具结算和融资功能,同期, 票据以其较高的流动性和平稳的收益, 也形成国内金融机构竞争的重心。在国家实施宏观调控、压缩信贷范围、压抑部分行业投资过热的政策下, 票据融资业务形成企业融资的首要途径, 形成企业处理资金紧俏以及各金融机构达到利润新的上涨点的首要业务, 但不可忽略的是, 票据业务同期也潜藏着较大的风险。

从票据业务的风险来说, 有承兑行风险、持票风险、贴现风险、回购风险、转让风险、划款风险等。

1. 融资性风险

即银行对无真实贸易背景的承兑汇票办理贴现形成的风险。融资性承兑汇票是企业为减轻本身资金周转问题, 通过签发虚假贸易合同套取的银行承兑汇票。受于企业不能供应真实的贸易合同和升值税发票, 假使银举动此类承兑汇票办理了贴现, 贴现行就不能在中央银行办理再贴现, 也不能到其余金融机构办理转贴现, 贴现行必然面对着资金周转困难, 即流动性风险。假使贴现行的筹资成本好于其贴现利率, 将令造成利率倒挂而影响银行的运营收益, 形成效益风险。同期, 受于汇票是在企业资金周转问题的情形下签发的, 尽管银行承兑汇票签发务必收取企业保证金, 但当前市场上多部分保证金来源为票据贴现资金滚动签发, 难免会产生汇票到期不能及时承兑而造成承兑行风险。

2. 操作风险

即银行在办理承兑汇票贴现业务时, 受于操作不慎或审查不严, 误将有瑕疵的汇票或票面要素不全及伪造、变造的票据办理了贴现而产生的风险。银行承兑汇票是要式证券, 只有具备了《票据法》规定的记载事项才是合法的票据, 任何票面或背书的瑕疵全将产生贴现银行的支付结算风险。结算人士票据基本知识缺乏会致使内控制度实施不力。基层银行广泛存在着票据专门人才不足、缺乏培训、没有充足的票据鉴别器材等困难; 此外, 一部分业务人士为了拉住客户, 有章不循, 违规开立账户, 减弱票据结算收费标准, 对票据审验不能按要求操作, 加大了票据的支付风险。

3. 道德风险

道德风险指社会上或银行内部的一部分不法人士利用伪造、变造票据、“克隆”票据、票据“调包”或者伪造、虚开升值税发票, 伪造、变造贸易合同及虚假的银行查询查复书, 故意识地诈骗银行资金而使银行面对资金损失的风险。

4. 信用风险

即银行承兑汇票到期后, 因承兑银行资金头寸紧俏, 而产生银行承兑汇票推迟承兑或不承兑, 或承兑行不守信用, 故意压票, 差于时划款使贴现银行面对的风险。票据业务作为一项中间业务,部分承兑银行放松审查, 放宽条件, 超越本身能力大批签发银行承兑汇票, 产生银行信用的极其膨胀, 致使承兑到期无款垫付,形成风险。

5. 票据保管风险

即票据因保管不善产生的票据毁损、遗失或被盗窃而形成的风险。票据的保管风险伴随在票据业务的整个过程中, 如空白票据的保管风险、银行承兑汇票卡片保管风险、贴现票据的保管风险、转让票据的保管风险、票据交接风险等等。

票据业务风险成因分析

1. 商业银行对票据市场的过分竞争是致使票据业务风险积聚的根本原因。票据市场的交易由供求双方完成, 企业供应票据, 是资金的需求者; 商业银行供应资金, 是票据的需求者, 只有商业银行造成对票据的需求, 才可完成对资金的供给, 否则交易无法达到。当前, 我国商业银行不仅存在着追求业务扩张的动机, 而且有急于减弱不良资产比率的阻力, 在信贷范围承受存贷款比率等指标约束的条件下, 票据贴现这一手续简便、收益有保证的融资业务,便形成银行扩大资产范围、稀释不良资产比率的重要手段, 被各银行看为立竿见影的操作方法。

2. 利益驱使致使票据业务空转对倒。所谓银行票据业务的空转对倒是指银行向企业发放贷款, 企业再把贷款存入银行作为保证金, 开出银行承兑汇票, 将银票贴现; 贴现所得资金作为保证金, 又一次开出银行承兑汇票并将银票贴现这样往复,票据承兑、贴现业务就呈现出超常上涨势头, 而且银行信贷也被虚增增大。银行如此做的好处：一是通过赚取利息和套取利差获取利润; 二是可收取保证金, 虚增存款; 三是可扩大贷款, 稀释不良资产。

但是, 该种滚动承兑、滚动贴现形式的承兑、贴现、保证金、又一次承兑、又一次贴现的操作方式, 将令造成重大的信贷泡沫。

3. 社会信用体系不健全, 企业恶意套取银行资金, 致使银行信用风险加大。社会信用体系不健全, 无法对企业执行信用考核, 守信得不足尊重, 失信得不足惩罚。信用评级的缺失致使企业利用法律法规的空白执行票据欺诈, 恶意套取银行资金,加大了票据业务的风险。一是在少量保证金担保的情形下, 银行开具全额汇票, 企业到银行贴现后以贴现资金作为保证金又一次开具全额汇票, 套取银行资金。票据融资中的信用泡沫持续加重。二是没有真实交易背景的融资性票据与具有真实交易的票据混杂在一起。企业供应虚假的交易合同与升值税发票, 通过贴现和质押方式轻易套取银行资金, 银行承兑垫款持续增长, 不良资产也跟随放大, 信用风险急剧扩大。

4. 银行内控机制不健全, 票据真伪查询手段落后, 致使票据欺诈案件日趋增多。票据业务职位职责不清晰, 着重职位监督管理以及内部检查不严, 对内部违规发展票据业务缺乏有效监督, 甚至采取默许的立场。当前银行票据查询手段落后,缺乏全国统一联网的票据信息查询系统,查询效率低下。联行查询系统及其查询方式存在着局限性, 无法完全识别票据的真伪。管理和制度上的漏洞致使外部人士和内部人士执行勾结实施票据欺诈, 骗取银行资金, 形成票据业务风险放大的又一个原因。

5. 社会宣传强度不够, 使整个环境缺乏票据风险防范意识。经调查发现, 很多企业主管只注重企业生产运营, 而缺乏对企业资金结算活动充足的认识。一部分企业财务人士或业务人士缺乏专业的票据基本知识培训, 对各种票据的基本特质和要求一知半解, 鉴别真伪的能力差不多是零, 极易在运营中上当受骗。而在票据执法过程中,受于法规实施环境不够完善, 社会整合力量不够, 加上违法者的违法成本过低, 致使冲击不力, 票据诈骗案件屡禁不止。真伪票据鉴别手段原始落后。目前各家银行结算尽管达到了电子化, 而多部分银行却没有计算机签名或印章, 无法利用计算机对票据执行合法性审查。长期以来, 银行业务人士首要靠预留印鉴、紫光灯、密押等传统方法鉴别票据真伪, 技术仪器落后, 尤其对“克隆”票据等高科技造假很难甄别, 使不法分子容易蒙混过关, 诈骗得手。

防范票据业务风险的措施

1. 加速《票据法》的修订进度, 加深票据业务的监督管理

当前, 我国的法制建设显著落后于经济发展的需要, 伴随银行新业务新产品层出不穷, 票据业务除传统的贴现、再贴现、转贴现外, 还显现了买方付息票据业务、协议付息票据业务及银票通等新业务。1995年颁布的《票据法》已不能完全适应事态发展需要, 因此增长了控制票据业务风险的难度。在我国金融业自律管理能力较弱及内控机制不健全的情形下, 防范票据业务风险的有效方法是依法增强监督管理。

首先, 要赶紧补充修订相关票据法律法规, 堵塞现行票据交易法律中存在的诸多漏洞, 完善法律所应具备的约束和惩罚机制;

其次, 要增强票据市场的监管强度, 充分发挥监管机构的监管作用, 对于违法违规举动加大处罚强度, 以引导和规范承兑和贴现业务活动;

第三,要加大执法部门对票据违法犯罪的查处和处罚强度, 最大限度地降低票据诈骗案件的发生。

2. 完善法人治理结构, 形成有效的内控机制

假使商业银行建立了完善的法人结构, 建立起完善的内部风险控制机制, 作为票据供应者和资金需求者的企业, 即便有再强的欺诈银行资金的欲望, 最终也很难如愿。将承兑汇票业务列为信贷资产比例管理和授信管理, 承兑垫款计入不良贷款之列, 加深对临柜人士的业务培训, 规范银行票据业务操作流程等, 控制票据业务风险的措施都务必以此为前提。也就是说,没有完善的法人治理结构, 就不或许形成有效的内控机制, 也就很难从根本上控制风险。

3. 增强内控机制建设, 规范票据业务操作流程

银行要严格票据业务操作, 建立各部门分工协作、相互制衡的制度, 切实堵塞漏洞。对要办理贴现的票据做好查询工作, 贴现后要及时向承兑银行发出贴现通知, 以防挂失诈骗。公司业务部门对运营部门的联行查询回复后, 要执行复查证实, 做到相互制衡、相互监督。要规范承兑业务,严把承兑票据审核关, 消化承兑风险。银行签发承兑票据, 务必以具有真实贸易背景为前提, 在审核企业承兑申请中, 应按规定严格审核, 要求企业供应升值税发票和商品交易合同原件及复印件, 并对其真实性执行核实; 同期, 银行要与票据的签发行或承兑行紧密配合, 切实做到“有疑必查、有查必复、复必详尽、及时处理”。

4. 建立票据业务专业化队伍, 付出降低操作风险

票据业务人士要加强营销观念和责任感, 形成具备票据、信贷、结算、法律、贸易、信息科技等知识的银行业务骨干。雇员具有不错的思想素质和业务素质是防范风险的前提条件。要增强对票据业务人士的监管, 对于雇员工作和生活中显现的异常改变, 要及时采取相应措施, 防止显现内部风险。继续加大对银行从业人士的职业教育, 提升从业人士票据业务风险防范意识。经常开展风险教育, 加强业务人士对假票的防范能力, 正确处理银行业务发展与防范风险的关系。

5. 积极创新, 运用现代科技手段增强票据管理

一是加大票据防伪技术含量, 改进承兑汇票操作方法和程序。针对银行业传统的“凭印支取”审核办法已远远落后于电子化发展脚步的现况, 要建立银行印鉴预留库, 实施票据业务自动化处理。

二是建立票据业务网络查询认证系统, 增强信用秩序建设, 防范道德风险。摒弃当前通过电报查询等为首要手段的检验票据真伪的方式, 在电子联行或信贷登记咨询系统基础上, 建立承兑汇票电子查询网络系统, 对每笔已签发的银行承兑汇票, 在转让、贴现、转贴现、再贴现时务必通过电子查询网络系统执行查询核对, 有效杜绝假票和“克隆”汇票举动的发生。

三是优化票据业务发展的外部环境, 建立社会征信体系, 完善社会信用制度, 规范社会各经济主体的信用举动, 为银行全面真实掌握客户的信用情况供应保证。加大对失信企业的联合制裁强度, 发挥银行同业公会的作用, 通过策划同业竞争规则, 建立风险预警机制, 防范道德风险。开发适应票据业务管理和发展的信息系统, 应用高科技手段防范票据业务风险。赶紧在全国规模内建立统一的信息网络, 达到信息共享, 以提升业务效率, 减弱业务成本, 防范和消解票据业务风险。

参考文献↑ 靖伯路 戴霞 李宗海主编.全国中文核心期刊.现代金融.2007年第5期总第291期