个人信托

个人信托

所谓个人信托，是指委托人（指自然人）基于财产规划的目的，将其财产权移转予受托人（信托机构），使受托人依信托契约的本旨为受益人的利益或特定目的，管理或处分信托财产的举动。个人信托业务在欧元兑美元国家运用已有百年的历史。个人信托对财产管理来看，不但增长了投资理财的途径，还能促成保存财产，累积财富、照顾遗族，造福子孙、指定受益人，规划遗产、财产规划，节税功能等特定目的。

简述

个人信托是在个人拥有私有财产的基础上造成的。信托最早是从个人信托发展形成的。个人信托是以各种财产权为中心，将自己名下包含金钱、有价证券、不动产等资产，交由受托人（信托机构）依照信托契约实施各类管理运用，以期高达预定的信托目的。受于个人信托的内容具有高度的弹性及隐密性，委托人对信托的财产亦能保有控制权，透过适当的规划，信托财产将不受委托人死亡或破产等原因影响，同期更可以享有信托机构专业的投资控管，种种优点是其它单一金融商品或服务所很难企及的。

起源与发展

个人信托

个人信托业务在欧元兑美元国家运用已有百年的历史。英国是信托的发源地。个人信托在英国显现之初，首要是以个人之间的信任、委托为基础发展起来的，且被作为一种消极的财产转移设计而加以运用。尽管英国信托发展的历史悠久，但依然维持着历史传统，显现为无论是委托人依旧受托人，无论是早期的信托依旧现代的信托，个人受托这个古老的方式依然在信托业中占较大比重。

到当下，其个人信托业务仍占其整个信托业的百分之八十，且个人信托的内容多是民事信托和公益信托，信托标的物以房屋，土地等不动产为主，这也是英国的信托业务与其它西方国家对比最为明显的特点。英国的个人信托业务（或称民事信托业务）首要有：

财产管理；

实施遗嘱；

管理遗产；

财务咨询（包含对个人财产在管理、运用、投资和纳税等方面的咨询）。

美国信托业是从英国传入的，开始首要由个人承办实施遗嘱及管理财产等事物。伴随市场经济的快速发展，个人承办的民事信托已不能适应经济的成长要求，以营利为目的的法人组织――信托公司和银行信托部大批显现为现代信托制度奠定了基础。所以，美国是个人信托业务最发达的国家。

伴随中国加入WTO以及经济的长足发展，国民的财富也急剧上涨，对于已经富有起来的人来看，急切需要许多新的、有效的理财方式使他们的财富能够积攒下去。而个人信托无疑是一个非常适合的选择。

目的

个人信托

个人信托对财产管理来看，不但增长了投资理财的途径，还能促成下方特定目的：

1、保存财产，累积财富

经由信托合同将财产权移转专业信托机构，由专业人士依合同内容做有计划的投资管理，可使财产充分发挥其累积效果，不致因财产过早分散或流失，而丧失创造财富的可能。同期，依据信托法，信托财产的债权人对信托财产不得请求强制实施或拍卖；再者，信托财产不属于受托人破产财团的规模。此外，信托财产的债权，不得力争与不属于信托财产的债务抵消。

2、照顾遗族，造福子孙

个人信托取代死后继承，可避免遗产继承的纷争，还可照顾到许多代的子孙。

3、指定受益人，规划遗产

个人信托取代生前赠与，可避免子女挥霍财产、分配不公产生的子女纷争、子女依靠心理、子女如无管理能力产生家产缩水贬值。而以信托受益权取代继承权，更可贯彻被继承人的意旨。

4、财产规划，节税功能

个人信托可依据每人的信托财产及信托理财目的供应包含投资、保险、节税、退休计划、财富管理等全方位的信托规划，满足个人及其家庭不同阶段的需求，为委托人妥善规划财产。

形式

个人信托形式种类繁多，既可以以信托目的划分，也可以以信托财产的形式划分，还可以以个人的生存期限划分。即个人信托最常用的分类形式是生前信托与身后信托。这是个人信托所特有的划分方式。

1、生前信托

生前信托是委托人在世时所设立，其信托目的包含财产的规划、财产升值及税负的考虑。

2、身后信托（遗嘱信托）

遗嘱信托则是以遗嘱的方式设立，生效的日期是委托人发生继承事实的时机，其目的在于遗产的分配与管理。

特点

个人信托

1、目的多种多样

对个人来看，每个人拥有的财产能不同，财产形式不同，要高达的目的也不同。

2、受托人可以是法人，也可以是个人

在个人信托业务中，作为受托人的个人只要符合法律上对受托人的资格规定，就可以充当个人信托的受托人。

3、从受托人的职责向上瞧，在个人信托业务中受托人首先接受信托财产，对财产执行管理运用保证其升值或保值，其次受托人常常也同期承受起受益人自身的责任。

4、个人信托中既有运营信托，也有非运营信托

早期的个人信托均为非运营信托，受托人首要是由于与委托人有比较紧密的关系才接受信托，为了私人情谊不收信托报酬，受托人首要是个人，后来信托机构的显现，很多人把信托事务委托给信托机构，但非运营信托仍占有很大大比例。

种类

中信杭州分行“私人理财中心”

个人信托类业务首要包含四种，即财产处理信托业务、财产监护信托业务、人寿保险信托业务和特定赠与信托业务。

1、财产处理信托业务。财产处理信托业务是信托机构接受个人的委托对信托财产执行、管理运用的一种信托业务。按其设立方式可分为合同信托和遗嘱信托两种。

契约信托。契约信托是委托者与受托者订立契约（合同）并在委托者生前期中发生效力而成立的信托，是生前信托。该种信托多为那些工作繁忙或长期身居海外以及老年人而设立。申请该种信托的目的在于：升值财产、保存财产、管理财产和处理财产等。其中保存财产与保管财产不同，保管财产是一种代理举动，目的是为该财产不被遗失、偷盗和损害等，代理人对该财产不拥有所有权，一般也无运用权；而保存财产是一种信托举动，是委托者担忧自己运营财产发生某种无意中或不正值的子女浪费，丧失家产而委托信托机构代为管理保存产业，或为特定的受益人而管理保存产业。这类个人信托业务最为广泛，常见的产品有：个人资金（金钱）信托、有价证券信托、不动产信托、证券投资基金等。

遗嘱信托。遗嘱信托是依据个人遗嘱而设立并在遗嘱人死后发生效力的信托业务，是身后信托。遗嘱信托一般又分为遗嘱实施信托和遗产管理信托。遗嘱实施信托是为了达到遗嘱人的意志而执行的信托业务，其首要内容有清理遗产、收取债权、清偿债务、税款及其余支付等。遗产管理信托是首要以管理遗产为目的而执行的信托业务。遗产管理信托的内容虽与遗嘱实施的内容有交叉，但侧重在管理遗产方面。

2、财产监护信托业务。财产监护信托业务是信托机构接受委托为无举动能力者的财产担任监护人或管理人的信托业务。这里指的无举动能力者首要是未成年人或禁治产人，故该种业务又称为未成年人或禁治产人财产监护信托。财产监护信托与财产处理信托有显著区别，前者重在护养人而不在物，如未成年人的教育、培养，禁治产者的疗养、康复等，诚然既然要护养人，管理其财产也是诚然；后者重在理财而不在人。

3、人寿保险（也称保险金）信托业务。是人寿保险的投保人，在生前的保险信托契约或遗嘱形式委托信托机构代领保险金并交给受益者，或对保险金执行管理、运用，再定期支付给受益者的信托。人寿保险信托包含有：个人保险信托和事业保险信托、无财源人寿保险信托和有财源人寿保险信托。

4、特定赠与信托业务。该信托以资助重度身心残废者生活上的平稳为目的以特别残废者为受益者，由个人将金钱和有价证券等委托给信托银行，作长期、安全的管理和运用，并依据受益者生活和医疗上的需要，定期以现金支付给受益者。该信托的财产务必是能够造成收益并易变卖的，故限定如下财产作为其客体：金钱、有价证券、金钱债权、树木及其生长的土地，能继续得到相当代价的租出不动产，供特别残废者（受益者）居住用的不动产。该种信托业务在日本比较普及，仍未开设此类业务。

参考资料

[1] 中国经济网 http://finance.ce.cn/bank/scroll/200702/07/t20070207_10351791.shtml

[2] 金融网 http://trust1.jrj.com.cn/news/2005-07-05/000001255424.html