商业银行

起源和发展

银行是由货币运营业演变而来的，而有记录以来的货币运营又是在货币兑换业的基础上渐渐形成的，可以说，货币运营业是银行的先驱。货币运营业与银行的首要区别在于有无信用活动，银行是专门运营货币信用业务的金融机构。

意大利是银行最早造成的发源地，中国早在11世纪就显现了“银行”一词，从17世纪开始，银行这一新型行业的金融机构开始由意大利传播到欧洲其它国家，在英国显现了由金匠业等演变为银行业的过程，英格兰银行是有记录以来第一家股份制银行，它的成立也是现代银行业造成的标志。即使世界各国经济发展水平不同，其商业银行造成与发展的条件不同，但商业银行的成长差不多是遵循两种传统。

一是英国式融通短时间资金传统。英美等国商业银行的贷款业务迄今仍以短时间自偿性商业贷款为主。该种传统的优点是能够较好地维持银行的安全性和清偿力；缺点是银行业务的成长承受了适当的制约。二是德国式综合银行传统。这一传统的首要特点是：商业银行不仅供应短时间商业性贷款，而且供应长期贷款，甚至可以投资于企业股票与债券，参与企业的决策与发展，为企业的兼并与重组供应财务咨询、财务支持等投资银行服务。

迄今（2009年），不仅德国、瑞士、奥地利等少数欧洲各国坚持这一传统，而且美国、日本等国的商业银行也有向综合银行发展的趋势。该种传统的优点是利于银行开展全面的业务运营活动，为企业供应全方位的金融服务；缺点是会加大银行的运营风险，因此对银行的运营管理提出了更高的要求。

特质

中国首要城市商业银行的资产比较

商业银行是以盈利为目的，以金融资产和负债为运营对象的综合性、多功能的金融企业。商业银行一般具有下列首要特质：

1）运营大批货币性项目，要求建立健全严格的内部控制；

2）从事的交易种类繁多、次数频繁、金额重大，要求建立严密的会计信息系统，并普遍运用计算机信息系统及电子资金转账系统；

3）分支机构大量、分布区域广、会计处理和控制职能分散，要求维持统一的操作规程和会计信息系统；

4）存在大批不涉及资金流动的资产负债表表外业务，要求采取控制程序执行记录和监控；

5）高负债运营，债权人大量，与社会公众利益紧密有关，承受银行监管法规的严格约束和政府相关部门的严格监管。

职能

商业银行信用中介

商业银行在现代经济活动中有信用中介、支付中介、金融服务、信用创造和调节经济等职能，并通过这些职能在国民经济活动中发挥着重要作用。商业银行的业务活动对全社会的货币供给有重要影响，并形成国家实行宏观经济政策的重要基础。

信用中介

信用中介是指商业银行充当将经济活动中的赤字单位盈余单位联系起来的中介人的角色。信用中介是商业银行最基本的功能，它在国民经济中发挥着多层次的调节作用：将闲散货币转化为资本；使闲置资本得到充分利用；将短时间资金转化为长期资金。

支付中介

支付中介是指商业银行借助支票该种信用流通工具，通过客户活期存款帐户的资金转移为客户办理货币结算、货币收付、货币兑换和存款转移等业务活动。商业银行发挥支付中介功能首要有两个作用：节约了流通费用；减弱银行的筹资成本，扩大银行的资金来源。

信用创造

信用创造是指商业银行通过吸收活期存款、发放贷款，进而增长银行的资金来源、扩大社会货币提供量。商业银行发挥信用创造功能的作用首要在于通过创造存款货币等等流通工具和支付手段，既可以节省现金运用，降低社会流通费用，又能够满足社会经济发展对流通手段和支付手段所需要。

金融服务

金融服务是指商业银行利用在国民经济中联系面广、信息灵通等的特殊地位和优势，利用其在发挥信用中介和支付中介功能的过程中所得到的大批信息借助电子计算机等先进手段和工具，为客户供应财务咨询、融资代理、信托租赁、代收代付等各种金融服务。通过金融服务功能，商业银行既提升了信息与信息技术的利用价值，增强了银行与社会联系，扩大了银行的市场份额；同期也得到了不少费用收入，提升了银行的盈利水平。

外部组织形式

单一银行制

单一银行制是指不设立分行，全部业务由各个相对独立的商业银行独自执行的一种银行组织形式，这一体制首要汇聚在美国。

优点

首先，可以制约银行业的兼并和垄断，有助于自由竞争；其次，有助于协调银行与地方政府的关系，使银行更好地为地区经济发展服务；另外，受于单一银行制富于独立性和自主性，内部层次较少，因此其业务运营的灵活性较大，管理起来也较容易。

缺点

首先，单一制银行范围较小，运营成本较高，很难获得范围效益；其次，单一银行制与经济的外向发展存在冲突，人为地产生资本的迂回流动，降低了行的竞争力；又一次，单一制银行的业务相对集中，风险较大。伴随电子计算机推广应用的普及，单一制制约银行业务发展和金融创新的弊端也更加显著。

分支银行制

分支银行制又称总分行制。实施这一制度的商业银行可以在总行以外，广泛设立分支机构，分支银行的各类业务统一遵照总行的指示办理。分支行制按管理方式不同又可更深一步划分为总行制和总管理处制。总行制即总行除了领导和管理分支行处以外，自身也对外运营；而在总管理处制下，总行只负责管理和控制分支行除，自身不对外运营，在总行所在地另设分支行或运营部开展业务活动。

优点

实施这一制度的商业银行范围重大，分支机构大量，便于银行拓展业务规模，减弱运营风险；在总行与分行之间，可以实施专业化分工，大程度地提升银行工作效率，分支行之间的资金调拨也十分方便；易于采取先进的计算机设备，普遍开展金融服务，获得范围效益。

缺点

容易增速垄断的形成，实施这一制度的银行范围大，内部层次多，进而增长了银行管理的难度。但就总的来说，分支行制更能适应现代化经济发展的需要，因此承受各国银行界的广泛认可，已形成当代商业银行的首要组织形式。

集团银行制

集团制银行又称为持股公司制银行，是指由少数大企业或大财团设立控股公司，再由控股公司控制或收购若干家商业银行。银行控股公司分为两种类型：

一是非银行性控股公司，它是通过企业集团控制某一银行的首要股份组织起来的，该种类型的控股公司在持有一家银行股票的同期，还可以持有多家非银行企业的股票。

二是银行性控股公司，是指大银行直接控制一个控股公司，并持有若干小银行的股份。

内部组织结构

大部分商业银行均为按《公司法》组建的，它们的组织结构大差不差相仿。他们的组织结构一般可分为3个系统，即决策系统、实施系统、监督系统。其特点是：产权清晰、权责清晰，权力机构、实施机构和监督机构相互分离、相互制衡。

决策系统

商业银行的决策系统首要由股东大会和董事会构成。股东大将是股份制商业银行的最高权力机构。股本招募中买入银行发行的优先股票的投资人形成银行的优先股东，买入银行发行的普通股票的投资人形成银行的普通股东。

股东大会的首要内容和权限包含：选举和更换董事、监事并决定相关的报酬事项；审议准许银行各类运营管理方针和对各种巨大议案执行表决；修改公司章程等。董事将是由股东大会选举造成的决策机构。

董事会代表股东大会实施股东大会的会议，对股东大会负责。商业银行董事会首要具有下方一部分重要权力：确定银行的运营决策，董事会一般不直接参与银行的日常工作，但银行运营的巨大困难要与董事商议，由董事会做出决策；董事会有权任免银行管理人士，选择熟悉银行业务的高级管理人士来具体管理银行；设立各种委员会或附属机构，如实施委员会、贷款委员会、考评委员会等，通过其对银行的运营管理活动执行组织、指挥和监督。

实施系统

商业银行的实施系统由总经理（行长）和副总经理（副行长）及其领导的各业务部门构成。总经理（行长）是商业银行的最高行政主管。总经理（行长）的首要职权是实施董事会的会议，组织领导银行的业务运营活动。在总经理（行长）的领导下，商业银行还要设置若干个业务、职能部门及部门经理。

监督系统

商业银行的监督系统由监事会和稽核部门构成。监事会由股东大会选举造成，代表股东大将对商业银行的业务运营和内部管理执行监督。商业银行的稽核部门是董事会或管理层领导下的一个部门，其职责是维护银行资产的完整和资金的有效营运，对银行的管理与运营服务质量执行独立的评估。

资产负债表

风险

1）信用风险；

2）国家风险和转移风险；

3）市场风险；

4）利率风险；

5）流动性风险；

6）操作风险；

7）法律风险；

8）声誉风险。

运营目标

盈利是商业银行的运营目标

商业银行的运营目标是在保证资金安全、维持资产的流动性基础上争取最大的盈利，即一般所说的安全性、流动性、盈利性。

安全性原则

安全性原则即要求银行在运营活动中务必维持充足的清偿能力，经得起巨大风险和损失，能够随时应付客户提存，使客户对银行维持坚定的信任。

流动性原则

流动性是指商业银行随时应付客户提存以及银行支付需要的能力。商业银行的流动性包含资产的流动性和负债的流动性。资产的流动性是指资产的变现能力，衡量资产流动性的标准有两个：一是资产变现的成本，某项资产变现的成本越低，该项资产的流动性就越强；二是资产变现的进展，某项资产变现的进展越快，则该项资产的流动性就越强。负债的流动性是指银行以适当的单价获得可用资金的能力。衡量银行负债流动性的标准也有两个：一是获得可用资金的单价，获得可用资金的单价越低，该项负债的流动性就越强；二是获得可用资金的时效，获得可用资金的时效越短，则该项负债的流动性就越强。

盈利性原则

盈利性是指商业银行在其运营活动中获取利润的能力，它是商业银行运营管理的基本活力。这一原则要商业银行运营管理者在或许的情形下，尽或许地追求利润最大化。商业银行的盈利首要来自于业务收入与业务开支的差额。商业银行的业务收入包含贷款利息收入、投资收入与劳务收入等；其业务开支包含吸收存款的利息开支、借入资金的利息开支、贷款与投资的损失以及薪资、办公费、设备维修费、税金开支等。

商业银行运营管理是一个权衡利害、趋利避害的过程，在决策时应当坚持盈利性和安全性权衡的原则。首先，安全性是商业银行运营的客观要求。其次，安全性与盈利性是一对冲突。商业银行运营管理的原则是保证信贷资金流动性、安全性和盈利性的有效统一。它是银行管理者决策的根据。

中国现况

中国当前（指2009年）存在的银行：3家政策性银行（国家开发银行、农业发展银行、进出口银行），5家国有商业银行（中、农、工、建、交）、12家股份制商业银行(中信、华夏、招商、光大、民生、浦东发展、深圳发展、渤海、广发、兴业、浙商及中国邮政积蓄银行），110家城市商业银行。