企业内控

定义

企业内控是企业为保证运营管理活动正常有序、合法的运行，采取对财务、人、资产、工作流实施有效监管的系列活动。 企业内控要求保证企业资产、财务信息的精准性、真实性、有效性、及时性；保证对企业雇员、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业运营活动的有效的监督机制。企业内控是流程管理的结果体现

企业内控的五要素

（一）内部环境。内部环境是企业实行内部控制的基础，一般包含治理结构、机构设置及权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。

（二）风险评估。风险评估是企业及时识别、系统分析运营活动中与达到内部控制目标有关的风险，合理确定风险应对策略。

（三）控制活动。控制活动是企业依据风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。

（四）信息与沟通。信息与沟通是企业及时、精准地收集、传递与内部控制有关的信息，保证信息在企业内部、企业与外部之间执行有效沟通。

（五）内部监督。内部监督是企业对内部控制建立与实行情形执行监督检查，评价内部控制的有效性，发现内部控制缺陷，应该及时加以改进。

企业内控需要三步走

企业内控的目的是保证企业资产、财务信息的精准性、真实性、有效性、及时性；保证对企业雇员、工作流程、物流的有效的管控；建立对企业运营活动的有效的监督机制。保证企业不错的自我调节能力，

企业内控需要三步走：预期——控制——监督：

1、 预期：企业管理层依据资产、财务、以及企业运营活动中造成的各种报告，经历识别、分析，得出企业运营发展的有关风险，合理确定各种风险的应对策略；

2、 控制：以企业预期结果为导向、以流程管理为方法，针对已经或者将要发生的风险执行提早控制。具体的控制对象包含：人力、财务、资源、工作流、物流等企业运营活动中造成风险的对象。通过E化的流程，企业可以做到任何工作流的有迹可循、运营活动的相对透明、财务的严禁真实；

3、 监督：企业内控监督是保证企业内控措施有效实施必要手段。企业内控监督的对象包含：企业人力监督：管理层与管理层、雇员与雇员、管理层与雇员之间的相互监督；财务监督：公司对财务报表、流程、资金流等要求相对透明化，即企业和雇员对企业财务管理享有的知情权；工作流监督：企业对运营活动的绝对监督，以E化的流程为基础，保证运营活动的透明化管理，把握细节才可保证企业的正常发展。

流程咨询、E化实行一体化

作为企业面对的新困难，企业内控如何达到，是企业和市场都急需处理的困难。经历实践证明，通过对企业实施流程管理的改革，可以有效的帮助企业达到企业内控。

基于整个大的市场环境下，延展咨询经历多方论证、实践，归纳出了流程咨询、E化一体化的处理方案：

1. 流程咨询帮助企业搭建不错的内部环境、规划企业内控的流程、制度、措施；

2. 流程E化保证企业内控的显性化、精准化、真实化，帮助企业执行财务、资产、人力以及知识的透明化、报告化管理。

3. 以流程咨询和流程E化为基础，处理企业内部信息的有效、及时的采集、沟通；