商业票据贴现

商业票据贴现

外汇网2021-06-18 23:13:12 164

什么是商业票据贴现

所谓商业票据贴现是指，资金的需求者将自己手中未到期的商业票据向银行或贴现公司(融资公司)要求变成现款，银行或贴现公司收进这些未到期的应收票据，按票面金额扣除贴现日以后的利息后支付现款给票据贴现企业。是一种金融资产交易,应属于银行的资产业务。商业票据贴现的流程

图：卖方付息票据贴现业务的一般流程

图：买方付息票据贴现业务的一般流程

应收账款持有企业可将应收账款转换成商业票据，即商品销售方要求买入方将应付货款开具商业承兑汇票，销售方将收到的应收票据再与银行签订贴现协议执行商业票据贴现。商业票据贴现可分为卖方付息和买方付息两种形式，分别可执行卖方和买方付息。所以，企业可视需要分别对应收账款和应付账款执行商业票据贴现融资。

[编辑]商业票票据贴现的特点

1、贴现业务能为客户迅速变现手中未到期的商业票据，手续方便、融资成本低。

2、客户可预先得到银行垫付的融资款项，增速公司资金周转，提升资金利用效率。实例

广东某家著名的家电生产企业同期与很多小厂有着紧密联系，这些小企业在发展的前期和中期，受于本身资金实力薄弱，对资金周转的流动性要求相当高。“但是，对大企业来看，收到货后一般会采取比如一个季度结算一次的方法，如此一来，小企业或许就要等好几个月才可拿到货款。假使自身总资产才百来万元，一笔一二十万元的货款占用就或许使其深陷周转不灵的尴尬窘境中。”

该小企业可以要求收货方开出一张商业承兑汇票，之后拿着这张汇票到银行贴现。银行综合考察交易流程、背景等细节，认定是具有真实交易的票据，风险考核也过关后，就会给小企业贴现，诚然贴现利率需要小企业支付。可拿到资金的小企业，将不再有货款占用过多流动资金的困难，支付的利息或许导致很少的一部分，但新的订单将使利润翻番。“这相当于借助了大企业不错的实力与信用，达到自己的短时间融资。”

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