企业纳税风险是企业的涉税举动因未能正确有效遵守税收法规而致使企业将来利益的机会损失，具体显现为企业涉税举动影响纳税精准性的不确定原因，结果就是企业多交了税或者少交了税。
简述
概括来讲，企业的涉税举动大差不差可分为三类：税收政策遵从、纳税金额核算、纳税筹划。其中税收政策遵从就是纳什么税的困难，纳税金额核算就是纳多少税的困难，纳税筹划就是如何纳最少的税的困难。上述三类举动中和企业关系最紧密的是税收政策遵从和纳税金额核算，它们是企业涉税举动的主体内容。毕竟，企业每天花费大批的时间、人力和物力是先要处理运营举动和运营事件见底该纳什么税和纳多少税的困难，企业因纳税风险而导致的利益损失许多是和税收政策遵从和纳税金额核算相关。而企业事实生产运营中的纳税筹划举动较少，有关的纳税风险发生的概率也较小。尽管我国的税收法规体系非常繁杂，但是具体到单体企业能够适用的税收政策毕竟有限，企业的运营举动可供选择适用税收政策的余地比较小。所以，从当前笔者知悉的情形看，很多企业对于纳税筹划依然停留在概念和愿望阶段，一部分财务人士已经发现过分追求纳税筹划而忽略税收政策遵从和纳税金额核算工作是舍本逐末，结果是税款没有节省多少，可是每年由于纳税违规困难还在补交金额不菲的罚款和滞纳金。
类型
企业纳税风险的大小因企业的情况不同而不同，它既决定于企业周围的客观原因，也取决于企业内部的主观原因，大差不差可分为下方五类：
1、交易风险 交易风险是指企业各种商业交易举动和交易模式因自身特点或许影响纳税精准性而致使将来交易收益损失的的不确定原因。比如： (1)重要交易的过程没有企业税务部门的参与，企业税务部门导致交易完成后执行纳税核算。 (2)企业缺乏适当的程序去评估和监控交易过程中的纳税影响。 (3)除继续对企业供应的财务账簿执行纳税检查外，税务机关逐渐增多关注记录企业交易过程的资料。 交易风险的发生或许有下方影响： (1)企业在对外兼并的过程中，受于未对被兼并对象的纳税情形执行充分的尽职调查，等兼并活动完成后，才发现被兼并企业存在以前年度大额偷税困难，企业必须额外承受被兼并企业的补税和罚款。 (2)企业在采购原材料的过程中，受于未能对供货方的纳税人资格有效控管，致使后来从供货方获得大批虚开升值税专用发票，企业必须额外承受不 能抵扣的进项税额和上升的原材料成本。 (3)企业在从新改组销售模式过程中，因未能有效评估纳税的影响，致使后来销售模式更改后升值税税负大程度上升，企业销售毛利润率下滑。 (4)企业采购汽油、办公用品未能获得升值税专用发票，致使少抵扣进项税。 对企业来讲，越不经常发生的交易举动，纳税风险就越大，如兼并、资产重组等事项；而像原材料采购、商品销售、融资等日常交易举动的纳税风险相对就会小。 2、遵从风险 遵从风险是指企业的运营举动未能有效适用税收政策而致使将来利益损失的不确定原因。比如： (1)企业未能及时更新最新可适用税收政策系统。 (2)企业未能对本身内部发生的新改变作出适用税收政策分析。 (3)企业缺乏外部机构对本身纳税义务的指导性从新检讨制度。 遵从风险发生或许有下方影响： (1)企业经历数年生产运营后，发现自己应当享承受的低税率优惠而未享受，致使多年依照高税率交纳企业所得税。 (2)企业对外供应应当缴纳运营税的劳务，却错误交纳了升值税，致使需要补交运营税和罚款，而且需要和税务机关协调处理多交升值税困难。 (3)企业对外支付专家费用，未代扣个人所得税，致使补交罚款。 遵从风险是所有企业纳税风险中最大的一种风险。如何避免纳税风险
1.建立风险控制环境
即企业管理层在建立书面纳税风险控制策略和目标时，务必清晰：企业应遵守国家税收政策规定，照章纳税；企业应积极争取和企业有关的税收优惠；企业和分支机构务必要设置税务部门以及各级主管。 2.评估纳税风险和设计控制措施 评估纳税风险就是企业对具体运营举动涉及的纳税风险执行识别并清晰责任人，这是企业纳税风险管理的核心内容。在这一过程中，企业要理清自己有哪些具体运营举动，哪些运营举动涉及纳税困难，这些职位的有关责任人是谁，谁会对控制措施的实行负责等。 3.信息交流沟通和监控实行效果 朱自永说，信息交流沟通是整个纳税风险管理工作稳定顺遂运行的润滑油。由于即便设计了清晰的目标和措施，但是由于有关部门和人士不理解，致使责任人不能有效地实施和有关部门不能紧密配合，实行效果将大打折扣。监控实行效果就是检查纳税风险管理的效果，并对纳税风险管理效果执行归纳。