现代企业内部审计精要

作者：尹维劼 主编

ISBN：10名［7508609085］ 13名［9787508609089］

出版社：中信出版社

出版日期：2007-6-1

定价：￥58.00 元推荐书评

逐渐增多的内部审计当下采取外包的方式执行，社会审计承揽了这块业务，就要懂得如何去做内部审计。最重要的是要从企业的角度考虑困难，满足企业的需要，增长企业的价值。这本书可以帮助社会审计人士如何操作内部审计。

——原中国注册会计师协会会长 崔建民

我国内部审计与政府审计千丝万缕的联系是很难割断的。同属审计体系的这两大分支，有很多共同点，相互间需要交流，特别是审计的技术方法、技巧，政府审计人士也应当向内部审计人士学习。这本书给了我们很好的素材，值得看看。

——审计署总审计师 孙宝厚

我国现代内部审计的成长已20多年了，涌现了很多优秀的内部审计人士。在实践中他们积攒了很多好的经验，把这些经验拿来交流和推广，对促进我们内部审计事业的成长大有好处。中国机械工业审计学会精心组织编撰的这本书为我们的内部审计工作给予了有益的帮助和现实的指导，是我们工作中的良师益友。

——中国内部审计协会副会长兼秘书长 易仁萍内容提要

逐渐增多的内部审计当下采取外包的方式执行，社会审计承揽了这块业务，就要懂得如何去做内部审计。最重要的是要从企业的角度考虑困难，满足企业的需要，增长企业的价值。这本书可以帮助社会审计人士如何操作内部审计。

本书针对读者掌握知识的核心环节，即看、记、用，抓住内部审计“精髓”和“要点”来写，写实手法非常显著。用60多万字的篇幅，浓缩了内部审计的全部精华，从书的结构和层次上又体现很强的逻辑性，特别是这里面的多部分内容取自事实工作中，并执行了优选和适当加工，如此致使本书具有现实的指导性。编辑推荐

我国内部审计与政府审计千丝万缕的联系是很难割断的。同属审计体系的这两大分支，有很多共同点，相互间需要交流，特别是审计的技术方法、技巧，政府审计人士也应当向内部审计师学习。这本书给了我们很好的素材，值得看看。作者简介

尹维劼，1967年出生于湖南靖州，1995年获北京经济学院审计专业硕士。

国际注册内部审计师、注册会计师、审计师，同期还拥有高级会计师职称和证券发行与承销、证券经纪、证券投资咨询及基金从业资格等。 现任北京汽车工业控股有限责任公司审计室主任，同期兼任一部分关联公司监事或董事。担任中国机械工业审计学会副会长、北京市内部审计协会常务理事及北京市审计学会理事等。曾在中国香港及日本担任过一部分公司的财务经理成总监、董事、监查役等职。

代表作：《创业丛书》总主编、《现代企业投资精要》（丛书）总策划、《现代家庭生活与理财》（丛书）总策划、《现代企业理财韬略》主编、《现代会计自学入门》合著、《行销谋略》专著，《投资实务》主编等，另发表审计论文有《内部审计机构没置模式比较》、《试验论着重审计区域法》等。目录

第一篇 内部审计基础

第一章 职能定位

第一节 基本概念

第二节 现代企业内部审计特点

第三节 现代企业内部审计职能

第二章 机构设置

第一节 公司治理与内部审计

第二节 内部审计机构设置

第三节 内部审计外包

第三章 职业要求

第一节 职业道德规范

第二节 职业技能与知识

第三节 人际关系

第四节 职业后续教育

第四章 规范管理

第一节 我国内部审计的行业管理

第二节 内部审计准则及其指南

第三节 部门管理

第四节 项目管理

第五节 质量控制

第二篇 审计程序

第一章 项目分类规程

第一节 立项评估

第二节 常规证实项目规程

第三节 简易证实项目规程

第四节 咨询项目规程

第二章 计划阶段规程

第一节 制订项目审计计划

第二节 策划项目实行方案

第三节 审前准备

第三章 现场阶段规程

第一节 进点会

第二节 现场观察与走访

第三节 内部控制测评

第四节 本质性试探

第五节 审计取证

第六节 撰写审计工作底稿

第四章 数据阶段规程

第一节 后续调查

第二节 撰写审计数据

第三节 审计数据定稿

第四节 项目文件归档

第五章 项目跟踪和成果利用

第一节 整改情形调查

第二节 后续审计

第三节 成果利用

第三篇 实用文书

第一章 业务管理文书

第一节 审计规划书

第二节 年度审计计划

第三节 项目管理文书

第四节 审计送达文书

第五节 审计档案管理文书

第二章 项目计划阶段文书

第一节 项目评估文书

第二节 项目审计计划

第三节 项目实行方案

第四节 项目审前调查文书

第五节 审前会议纪要

第六节 审计通知书

第三章 现场阶段文书

第一节 进点会会议纪要

第二节 管理当局声明书

第三节 被审计人允诺书

第四节 内部控制调查表

第五节 与外部审计沟通函

第六节 审计工作底稿

第七节 现场审计工作考核和小结

第四章 数据阶段文书

第一节 审计数据

第二节 审计调查数据

第三节 审计结果数据

第四节 审核数据与简易项目证实表

第五节 咨询数据与咨询项目情形表

第六节 征求意见文书

第七节 审计意见书

第五章 项目跟踪文书

第一节 内部整改反馈书

第二节 审计发现困难整改情形调查表

第三节 后续审计数据

第四篇 技术方法

第一章 审查书面资料的方法

第二章 客观实物确认方法

第三章 审计调查方法

第四章 统计抽样方法

第五章 分析性复核方法

第六章 内部控制评审方法

第七章 信息化时代下的审计技术方法

第五篇 实战技巧

第一章 查账技巧

第二章 监盘技巧

第三章 询证技巧

第四章 审计资源利用技巧

第五章 审计着重确定技巧

第六篇 实务指南

第一章 财务审计头务于茸南

第二章 改制重组审计实务指南

第三章 舞弊审计实务指南

第四章 经济效益审计实务指南

第五章 投资项目审计实务指南

第六章 物资采购比价审计实务指南

第七章 经济责任审计实务指南

第八章 职能管理审计实务指南

第九章 合同审计实务指南

第十章 风险审计实务指南

第十一章 审计调查实务指南

第七篇 经典案例

第一章 财务审计案例

第二章 改制重组审计案例

第三章 舞弊审计案例

第四章 经济效益审计案例

第五章 投资项目审计案例

第六章 物资采购比价审计案例

第七章 经济责任审计案例

第八章 职能管理审计案例

第九章 合同审计案例

第十章 风险审计案例

第十一章 审计调查案例

第八篇 内部审计展望

第一章 企业内部审计领域的拓展

第二章 企业内部审计的国际比较

第三章 内部审计发展趋势

后记