日涨降幅是指一天的涨降幅度，表明的是百分比。比如，基金日升幅2%的意思就是较上一个交易日涨了2个百分点。日涨跌是指个股（或大盘）涨了多少钱（若是大盘单位即为点），单位是元（或点），而涨降幅是当日的涨跌数与前一日收盘价之比，按百分比计算（个股和大盘一样，都是百分比），没有单位。
基金分配的客体是净收益，即基金收益扣除依照相关规定应扣除的费用后的余额。这里所说的费用一般包含：支付给基金管理公司的管理费、支付给托管人的托管费、支付给注册会计师和律师的费用、基金设立时发生的开办费及其余费用等。一般来说，基金当年净收益应先弥补上一年亏损后，才可执行当年收益分配；基金投资当年净亏损，则不应执行收益分配。无论是封闭式基金依旧放开式基金，其收益分配的对象都是在特定时日持有基金单位的投资人。基金管理公司一般需规定得到收益分配权的最后权益登记日，凡在这一天交易终结后列于基金持有人名册上的投资人，方有权享受本轮收益分配。