单位基金资产净值

外汇网2021-06-21 00:09:24 243

单位基金资产净值

基金资产净值是指在某一基金估值时点上，依照公允价格计算的基金资产的总市值扣除负债后的余额，该余额是基金单位持有人的权益。依照公允价格计算基金资产的过程就是基金的估值。

单位基金资产净值，即每一基金单位代表的基金资产的净值。单位基金资产净值计算的公式为：

单位基金资产净值=（总资产-总负债）/基金单位总数

其中，总资产是指基金拥有的所有资产（包含股票、债券、银行存款和其余有价证券等）依照公允价格计算的资产总额。总负债是指基金运转及融资时所形成的负债，包含应付给他人的各类费用、应付资金利息等。基金单位总数是指当时发行在外的基金单位的总量。

基金估值是计算单位基金资产净值的核心。基金往往分散投资于证券市场的各种投资工具，如股票、债券等，受于这些资产的市场价格是持续变动的，所以，只有每日对单位基金资产净值从新计算，才可及时反应基金的投资价值。基金资产的估值原则如下：

1、上市股票和债券依照计算日的收市价计算，该日无交易的，依照近期一个交易日的收市价计算。

2、未上市的股票以其成本价计算。

3、未上市国债及未到期定期存款，以本金加计至估值日的应计利息额计算。

4、如遇特殊情形而无法或不宜以上述规定确定资产价值时，基金管理人依照国家相关规定办理。

封闭式基金的交易价格是买卖举动发生时已确知的市场价格；与此不同，放开式基金的基金单位交易价格则取决于申购、赎回举动发生时仍未确知（但当日收市后即可计算并于下一交易日公告）的单位基金资产净值。

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