基金运作费

外汇网2021-06-20 20:38:50 135

基金运转费指为保证基金正常运转而发生的应由基金承受的费用，包含审计费费、律师费、上市年费、信息披露费、分红手续费、持有人大会、开户费、银行汇划手续费等。这些开销和费用是作为基金的营运成本开支的。操作费占资产净值的比率较小，一般会在基金契约中事先确定，并按相关规定支付。

依照相关规定，发生的这些费用假使影响基金份额净值小数点后第5名的，即发生的费用大于基金净值十万分之一，应采取预提或待摊的方法计入基金损益。若发生的费用差于基金净值十万分之一，应于发生时直接计入基金损益。