金融租赁的程序和形式

融资租赁，也称为金融租赁或买入性租赁。它是当前国际上运用得最为广泛、最基本的形式。依据国际统一私法协会《融资租赁公约》的定义，融资租

赁是指如此一种交易举动：出租人依据承租人的请求及供应的规格，与第三方

（供货商）订立一项供货合同，依据此合同，出租人依照承租人在同其利益相关的规模内所答应的条款获得工厂、资本货物或其余设备（下方简称设备）。

而且，出租人与承租人（用户）订立一项租赁合同，以承租人支付租金为条件 授予承租人运用设备的权利。

融资租凭的特点是：

1、融资租赁是一项起码涉及三方当事人的交易；即出租人、承租人和供货商，并起码由两个合同组成（买卖合同和租赁合同）的自成一类的三边交易。

这三方当事人相互关联，两个合同相互制衡。

2、拟租赁的设备由承租人自行选定，出租人只负责按用户的要求予以融资便利，买入设备，不负责设备缺陷、推迟交货等责任和设备维护的义务；承

租人也不得以此为由拖欠和拒付租金。

3、金额清偿，即出租人在基本租期内只将设备出租给一个特定的用户，出租人从该用户收取的租金总额应等于该项租赁交易的全部投资及利润，或根

据出租人所在国有关融资租赁的标准，等于投资总额的适当的比例，如80%。 换言之，出租人在此交易中就能收回全部或多部分该项交易的投资。

4、不可解约性，对承租人来说，租赁的设备是承租人依据其本身需要而自行选定的，所以，承租人不能以退还设备为条件而提早中止合同。对出租人

来说，因设备为已购进商品，也不能以市场涨价为由而在租期内提升租金。总 之，一般情形下，租期内租赁双方无权中止合同。

5、设备的所有权与运用权长期分离。设备的所有权在法律上属于出租人，设备的运用友谊在经济南市上属于承租人。

6、设备的保险、保养、维护等费用及设备过时的风险均由承租人负担。

7、基本租期终结时，承租人对设备拥有留购、续租或退租三种选择权。

融资租赁业务的首要形式有：

1、直接融资，单一投资人租赁，体现着融资租赁的基本特质，是融资租赁业务中采取最多的形式。而融资的其它形式，者是在此基础上，结合了某一

信贷特质而派生出来的。

2、转租凭，是指由两家租赁公司同期承继性地运营一笔融资租赁业务，即由出租人A依据最终承租人（用户）的要求先以出承租人的身份从出租人B

租进设备，然后再以出租人身份转租给用户运用的一项租赁交易。

3、售后回租，又称租租赁，指由设备的所有者将自己原来拥有的部分财产卖给出租人以得到融资便利，然后再以支付租金为代价，以租赁的方式，再

从该公司租回已售出财产的一种租赁交易。对承租企业来说，当其急需现金周

转，售后回租是善企业财务情况的一种有效手段；另外，在某些情形下，承租人通过对那些能够增值的设备执行售后回租，还可得到设备溢价的现金收益，

对非金融机构类的出租人来看，售后回租是扩大业务种类的一种简便易行的方 法。

4、杠杆租赁，杠杆租赁又称平衡租赁，是融资租赁的一种高级形式，适用于价值在几百万美元以上，有效寿命在10年以上的高度资本密集型设备的

长期租凭业务，如飞机、船舶、海上石油钻井平台、通讯卫星设备和成套生产设备等。杠杆租赁是指在一项租赁交易中，出租人只需投资租赁设备购置款项

的20%-40%的金额，即可在法律上拥有该设备的完整所有权，享有如同对设备

100%投资的同等税收待遇；设备购置款项的60%-80%由银行等金融机构供应的无追索权货款处理，但需出租人以租赁设备作抵押、以转让租赁合员和收取

租金的权利作担保的一项租赁交易。参与交易的当事人、交易程序及法律结构 比融资租赁的基本形式复杂。