贷款信用风险

贷款信用风险

中国情况

贷款风险一般是对贷款人来说的。从贷款人角度来考察，贷款风险是指贷款人在运营贷款业务过程中面对的各种损失发生的机会性。贷款风险是值得度量的，贷款风险具有可测性，可以通过综合考察一部分原因，在贷款发放以前或之后，测算出贷款本息按期收回的几率。所谓贷款风险度就是指衡量贷款风险程度大小的尺度，贷款风险度是一个可以测算出来的具体的量化指标，它一般大于零差于1，贷款风险度越大，表明贷款本息按期收回的机会性越小，反之，贷款风险度越小，表明贷款本息按期收回的机会性越大。基本简介

贷款风险与风险贷款也是有区别的。常说的风险贷款事实上有两种含义：一种是指不良贷款，亦即非正常贷款或有困难贷款，贷款本息的回收已经发生问题甚至根本不或许收回；其他是指高风险贷款，如科技贷款，该种贷款本息回收的未知性很大，贷款人在承受了较大的贷款风险的同期，有机会获得较大收益。

贷款风险与信用风险是既有联系又有区别的两个概念。信用风险存在于一切信用活动中，不仅银行信用有信用风险，国家信用、商业信用、消费信用以及民间信用都存在信用风险，对贷款人来看，贷款风险最首要的是信用风险，但贷款风险除了信用风险之外，仍有利率风险、流动性风险、通胀风险等。风险种类

贷款风险是商业银行在具运营过程中受于各种不确定的原因，使事实收益和预期收益发生适当的偏差，进而蒙受损失和得到额外收益的可能或或许，它包含两个方面，其一为损失风险，其二为收益风险。在这里我们首要是讨论贷款风险的防范，即损失风险的防范。商业银行贷款风险的防范，首要又是不良贷款的防范。依据国际惯例依照风险程度将贷款划分为五种不同的档次：（1）正常（2）关注（3）次级（4）可疑（5）损失。后三种为不良贷款，其首要的状况形式有下方几种。

贷款方式基础系数表

1、不能正常还贷：

不能还贷指商业银行在贷款款项拨出后，在采取所有机会的法律措施和一切必要的法律程序之后其本息依然无法收回或只能收回极少的一部分。不能还贷款大多是因关系贷款或政府性指令拨款或工作人士违规放款产生的，是最严重的不良贷款，往往是银行款项拨出时就注定呆帐的贷款，应坚决给予杜决。

2、抵押不能变现

抵押不能变现即抵押权的不能达到，是指抵押财产所担保的债权已届清偿期而债务人未履行债务时，受于抵押物的损坏、严重缺失，债务人的违法举动至使抵押物被收缴或征用，抵押设定无效或被撤消等原因，致使抵押权无法行使。

3、质押不能达到

质押不能达到是指债权已届清偿期而未获清偿，因质押物的损坏，灭失或已返还质物人致使债权人无法行使质权或质权的消灭。首要原由于：(1)质押无效(2)贷款合同与质押合同生效，质物未交付，但贷款款项拔出，但质款未生效(3)质物已返还（因不占有质物致使质权消灭）(4)质物的损坏，灭失(5)质物被盗窃。

4、保证虚置

保证是由债务人以外的第三人向债权人允诺，当债务人不履行债务时，由其代为履行或承受连带责任的担保方式。保证虚置则是由于保证人资格不适格，使保证不成立，或保证人无能力即没有充分的财产保证当债务人未履行债务时来代为履行等原因，使保证流于形式。

保证的设立应具有法定形式及要件，但受于保证对债权人来看是一种请求权，债权人不能对债务人的财产行使直接的支配权，保证设定时，保证人尽管有充足的偿还能力。但等到保证责任落实时，受于债务人和保证人的财产均已降低以致不足够清偿债务，使保证变为形式，形同虚设。

5、担保无效

担保是指法律规定的或当事人约定的保证债的履行，保障债权利益的达到的一种法律制度或法律措施。担保无效是指因担保人的主体资格不适格或担保内容的违法等原因，使担保失去法律效力或被有权权力机关撤消。

担保通过对债权的达到供应有效的保障，进而形成保障交易安全，转移交易风险的方法，和制度，担保使债权达到得到双重保障，把债务不清偿的风险转移给第三人，但若第三人主体不适格，无能力担保以及担保的举动内容违法，担保也就失去了原有的效力，这是商业银行审查担保人资格，权利能力和经济能力的地方，以及内容也应合意更应合法。量度

贷款风险度作为衡量贷款风险程度大小的一把客观的“尺子”，可以应用于贷款审、贷、查全过程。它既可以用来决定一笔贷款贷与不贷，也可以用来检查某一家银行或某一个信货员所管辖的全部贷款的质量高低，还可以用来检查某一个借款企业、企业集团或行业贷款风险程度的大小。贷款风险度假使运用得当，既可以制衡“以贷谋私”，提升贷款的决策水平，又能使信贷结构调整落到实处，也便于银行内部对信贷管理工作执行考核和奖惩。

贷款风险度的测算是个比较复杂的困难。具体来看，中国农业银行深圳市分行率先在国内实施贷款风险度管理，它们从1991年下半年开始试行以贷款风险度为核心的“贷款资产风险管理系统”。中国工商银行1994年初策划下发了《中国工商银行资产风险管理办法》（试行），并在系统内试行，工商银行资产风险管理也遵循了量化管理的原则，其所谓的贷款风险含量事实上就是贷款风险度。中国人民建设银行在1994年8月8号印发了《中国人民建设银行贷款风险管理试点办法》，决定首先在建设银行湖北省分行和宁波市分行执行贷款风险管理试点，该办法对贷款风险度的测算作了详细规定。下面我们就以《中国人民建设银行贷款风险管理试点办法》的规定为主，表明贷款风险度的测算。

要测算贷款风险度，就务必先分析影响贷款风险的原因。影响贷款风险的原因即使复杂多变，但首要原因有四个，即贷款对象、贷款方式、贷款期限和贷款形态。贷款风险的量度务必是上述四个原因对贷款风险影响程度的综合。

贷款对象是影响贷款风险或者说是保证贷款安全的重要原因，贷款对象对贷款风险的影响程度与企业或项目的信用等级有着十分紧密的关系，所以，我们可以把贷款对象对贷款风险的影响程度称之为贷款对象信用等级变换系数，简称“变换系数”。依据贷款对象信用等级的不同，贷款对象信用等级变换系数可列成表，见下表所示。

贷款对象信用等级变换系数表：

贷款对象信用等级 变换系数（％） AAA级 30 AA级 50 A级 70 BBB级 90

贷款方式是影响贷款风险或者说是保证贷款安全的基本原因，所以我们可以把贷款方式对贷款风险的影响程度称之为贷款方式基础系数，简称“基础系数”。贷款方式大差不差可以划分为三大类23种，三大类是信用贷款、保证贷款、抵押和质押贷款，保证贷款依据保证人不同又可划分为7 种，抵押和质押贷款依据抵押物和质物的不同又可划分为15种。贷款方式不同，贷款风险差别很大。贷款方式基础系数越小，表明贷款越安全。贷款方式基础系数与《巴塞尔协议》的贷款风险权数或权重的性质和规定差不多，

贷款风险越大。我们把贷款期限对贷款风险的影响程度称之为贷款期限换算系数，简称“期限系数”。不同贷款期限的期限系数。

贷款一旦发放出去，就会形成贷款资产，我们把贷款资产的占用形态称之为贷款形态，贷款形态对贷款风险的影响程度称之为贷款形态换算系数，简称“形态系数”。贷款形态包含正常贷款和不良贷款，其中不良贷款又更深一步划分为逾期贷款、呆滞贷款和呆帐贷款。贷款形态不同，对贷款风险的影响程度也不同。

在对贷款对象、贷款方式、贷款期限和贷款形态对贷款风险的影响程度分别加以量化之后，我们就可以计算贷款风险度。具体分两种情形：

1、审批或检查某一笔贷款

贷款风险度＝贷款对象信用等级变换系数×贷款方式基础系数×贷款期限换算系数×贷款形态换算系数

审批贷款即决定某一笔贷款贷与不贷时，可将这笔贷款视同正常贷款，即贷款形态换算系数为100％。

2、综合考核某家银行全部贷款的质量

贷款风险度＝贷款风险总额÷贷款余额

其中，某一笔贷款的贷款风险额等于该笔贷款的贷款金额与该笔贷款的贷款风险度的乘积，即:

贷款风险额＝贷款金额×贷款风险度

亦即：贷款风险额＝贷款金额×贷款对象信用等级变换系数×贷款方式

基础系数×贷款期限换算系数×贷款形态换算系数

贷款风险总额即为全部贷款中的每笔贷款的贷款风险额之和；贷款余额为某一时点银行的贷款总额。

可以用同样的方法计算某个信贷员所管辖的全部企业的贷款风险度，也可以计算某个借款企业或某类借款人全部贷款的贷款风险度。

即使贷款风险度是个非常有用的工具，但对我国银行来讲，它毕竟依旧一个新生事物，实践中也暴露出很多不完善的地方，所以我国银行一面务必完善贷款风险度的计算办法，使贷款风险度能比较精确地反应贷款风险程度的大小，另一面要严格按贷款风险度执行信贷管理。管理策略

受于贷款人面对的贷款风险种类较大，每一种贷款风险都有机会有多种管理办法，贷款风险管理因此很复杂。单就贷款的信用风险来说，就需要贷款人和借款双方共同付出，贷款人只有在贷款有把握收回时才贷，借款人只有在将来能偿还贷款时才借。下面仅从贷款人角度，阐述贷款信用风险的回避、分散、转嫁、控制和弥补策略。

1、贷款风险的回避策略

回避就是不予贷款。回避不能一概而论，由于贷款是银行运用资金的首要渠道，也是银行利润的首要来源，不贷款的银行是不存在的。对贷款人来看，切实可行而且必须执行的回避是指对风险较大的借款申请人不予贷款，通俗他说就是不该贷的不贷。为此，贷款人务必对借款申请人执行信用分析，依据信用分析的结果来决定能否回避，换句话说，信用分析是回避的前提，只有在信用分析基础上执行的回避才不致于是盲目的，才是必要的。

2、贷款风险的分散策略

分散策略是贷款人管理贷款信用风险的一种常用而且有效的策略。贷款分散化分散了贷款风险，最终能高达减弱贷款风险的目的。贷款越分散，依据概论中独立事件的乘法法则，所有贷款同期形成呆帐的几率就越小，而且贷款越分散，每一笔贷款的金额就越小，即便某一笔贷款形成呆帐，对贷款人打击不大，相反，假使贷款非常集中，某一笔大额贷款的损失都有机会使贷款人倒闭。

3、贷款风险的转嫁策略

贷款风险的转嫁策略是指贷款人以某种特定的方式将贷款信用风险转嫁给他人承受的一种策略。风险转嫁策略在风险管理中运用得相当普遍，它包含保险转嫁和非保险转嫁两种方式。

1）贷款风险的保险转嫁策略

贷款人通过直接或间接投保的方式，将贷款风险转嫁给承保人承受，该种通过保险公司开办贷款保险转嫁风险的方式对贷款人来看是非常有效的。但所有贷款都由保险公司执行保险是不现实的，一是由于保险公司没有全面承保贷款风险的能力，二是由于银行从来均为而且应当是贷款风险的管理者和保险者。但是这并没有等于说贷款风险的保险转嫁就不或许。

从国内外实践来说，贷款风险的保险转嫁渠道有两条；一是对有些贷款的风险可由借款人或贷款人以向保险人投保的方式转嫁给保险人，如出口信贷大都有出口信用保险机构供应的出口信用保险作支持，国际信贷中的国家风险尤其是其中的政治风险也可以由保险人承保；二是借款人将其在生产运营过程中面对的各种可保风险都向保险公司投保，进而使贷款人面对的贷款风险间接地转嫁给保险公司，由于贷款风险是借款人面对的风险转嫁而来的。贷款人可以要求借款人投保，或以投保作为先决条件，尤其是借款人的财产（包含抵押财产和非抵押财产）更应在保险公司投保财产保险。

2）贷款风险的非保险转嫁策略

贷款风险的非保险转嫁首要是将贷款风险转嫁给除保险人之外的第三人，一般是指贷款人以保证贷款的方式发放贷款。所谓保证贷款，是指按《中华人民共和国担保法》规定的保证方式以第三人允诺在借款人不能偿还贷款时，按约定承受一般保证责任或连带责任而发放的贷款。保证贷款的回收多了保证人这一同安全保障，而且保证人一般均为信用较好的单位或个人，所以保证贷款的安全性比信用贷款要高。但受于保证人一般是以其信誉为借款人供应保证的，当借款人不能履行债务时，一旦保证人也不能或不愿履行保证责任，对贷款人来看等于是贷款风险没有转嫁出去，所以保证贷款的安全性较抵押贷款和质押贷款要低。

这些年来，保证贷款（以往我们一般将保证贷款称为担保贷款或信用担保贷款）在我国银行贷款中所占的比重越来越高，但保证贷款的安全性并没有很高，保证贷款存在很多困难，如草率保证，“人情保证”，“连环保证”；保证人无代偿债务能力或有代偿债务能力而不愿履行保证义务，甚至连三岁娃娃也成了保证人，等等。所以，需要花大力气提升保证贷款的有效性和安全性。

4、贷款风险的控制策略

贷款风险的控制策略是指贷款人在贷前、贷时和贷后采取相应措施，防止或降低贷款信用风险损失的策略。从这个意义上表达，风险控制包含了风险分散和风险转嫁。除了风险分散和风险转嫁之外，贷款信用风险的控制仍有其余很多措施，其中首要有下方几种：

1）建立健全审贷分离制度，提升贷款决策水平

2）推广抵押贷款和质押贷款，提升抵押贷款和质押贷款的有效性和安全性

3）增强贷后检查工作，积极清收不良贷款

5、贷款风险的弥补策略

对贷款人来看，贷款信用风险只或许降低，不或许清除，贷款人务必承受适当的风险损失。所谓风险弥补，就是指贷款人以本身的财力来承受将来或许发生的保险损失的一种策略。风险弥补有两种方式：一种是自担风险，即贷款人在风险损失发生时，将损失直接摊入成本或冲减资本金；其他是自保风险，即贷款人依据对一定期间风险损失的测算，通过建立贷款呆帐准备金以弥补贷款呆帐损失。中国情况

中国商业银行信贷风险的现况

商业银行的首要职能和业务是信贷，即直接向社会供应资金融通服务。由信贷的性质所决定，信贷举动的发生和结束之间必然存在一个时间间隔，贷出货币与清偿举动始终有时间差。正是在这段时期内，或者借贷的资金或许受于各种原因的制衡，不能发挥原来期待的效用，不能正常周转和有效升值，使资金的清偿能力相应承受影响；或者借贷人在主观意向上无意于偿还贷款致使借贷风险发生。

1、 商业银行资产质量恶化，不良贷款比重较高

2、国有商业银行信用风险暴露尚不充分，且面对的风险有加大的趋势