事后检验

事后检验

外汇网2021-06-19 00:15:42 155

(Back Testing)

事后检验是指将市场风险计量方法或模型的估算结果与事实发生的损益执行比较，以检验计量方法或模型的精准性、牢靠性，并据此对计量方法或模型执行调整和改进的一种方法。若估算结果与事实结果近似，则显示该风险计量方法或模型的精准性和牢靠性较高；若两者差距较大，则显示该风险计量方法或模型的精准性和牢靠性较低，或者是事后检验的如果前提存在困难；介于这两种情形之间的检验结果，则示意该风险计量方法或模型存在困难，但结论不确定。当前，事后检验作为检验市场风险计量方法或模型的一种手段还处在发展过程中。不同银行采取的事后检验方法以及对事后检验结果的解释标准均有所不同。

巴塞尔委员会1996年的《资本协议市场风险补充规定》要求采取内部模型计算市场风险资本的银行对模型执行事后检验，以检验并提升模型的精准性和牢靠性。监管当局应依据事后检验的结果决定能否通过设定附加因子(plus factor)来提升市场风险的监管资本要求。附加因子设定在最低乘数因子(巴塞尔委员会规定为3)之上，取值在0~1之间。假使监管当局对模型的事后检验结果比较满意，模型也满足了监管当局规定的其余定量和定性标准，就可以将附加因子设为0,否则可以设为0~1之间的一个数，即通过放大所计算VaR值的乘数因子，对内部模型存在缺陷的银行提出更高的监管资本要求。

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