非现场监管

什么是非现场监管

非现场监管又称非现场监测、非现场监控、非现场检查，是指银行业监管机构对银行业金融机构报送的各种运营管理和财务报告、报表和数据，运用适当的技术方法就银行的运营情况、风险管理情况和合规情形执行分析，以发现银行风险管理中存在的困难，评价银行业金融机构的风险情况。非现场检查监管者应具有在单一和并表的基础上收集、检查、分析和评估审慎数据的手段。非现场监管在执行商业银行风险评级、风险预警以及指导现场检查中都有重要作用。通过非现场监管，能够及时和接连地监测银行的运营和风险情况，达到对银行风险情况的连续监控和动态分析。

非现场监管的内容

非现场监管包含合规性监管和风险性监管两方面内容。合规性非现场监管的内容首要包含信贷范围、资产负债比例的实施情形等。风险性非现场监管的内容首要包含资本足够性、资产流动性、资产质量、盈利情况、市场风险等。监管机构实行非现场监管应该建立银行业金融机构监督管理信息系统，分析、评价银行业金融机构的风险情况。完善的监督管理信息系统是非现场监管的重要工具。

非现场监管的程序

一是采集报告。银行业金融机构按国务院银行业监督管理机构统一规定的格式和口径报送基础报表和报告，形成银行业监管的基本报告库；监管部门从报告库中采集所需要的报告，以执行非现场分析。

二是对相关报告执行核对、整理。银监会在收到被监管对象报来的资料后，对其完整性、真实性、精准性执行审查，必要时还可到现场给予核实。其统计部门在对银行业金融机构所报送报告口径、接连性和精准性执行初步审查、核实的基础上，依照非现场监管指标及风险分析的要求，执行分类和归并。

三是形成风险监管指标值。将基础报告加以分类、归并后，依照事先已经设计出来的软件系统和一套风险监测、控制指标、自动生成资产质量、流动性、资本足够率、盈亏水平和市场风险水平等一连串指标值。依据这些指标值，执行风险监测与分析。

四是风险监测分析和质询。对计算处理得出的结果执行分析，对被检查单位运营管理上存在和或许发生的困难，提出质询，被检查单位应按规定时间和方式对质询事项做出表明，并供应相关资料。

五是风险初步评价与早期预警。监管部门要对历史分析、水平分析的结果、差异，以及致使上述结果与差异的原因执行综合分析，最后得出该金融机构风险水平及发展趋势的初步综合评价，及时向被监管对象发出早期预警信号。并按规定写出非现场监管数据，提出采取的措施、意见和建议，必要时可做出处理决定，监督被监管对象实施。同期应及时将非现场监管结论、处理决定和其余相关分析数据向本级机构主管和上级机构监管部门数据，对非现场检查中发现的巨大困难，要写出专题数据。

六是指导现场检查。依据非现场监管发现的首要风险信号和存在的疑问，策划现场检查计划，确定现场检查的对象、时间、规模和着重，并合理分配监管力量，进而提升现场检查的效率和质量。

非现场监管中存在的首要困难

一是监管制度深度有待击穿。监管责任制中仅对监管信息收集内容以及信息的处理和监管数据作了规定，对风险评价以及应采取的措施没有规范性的要求，致使非现场监管工作随意性较大。监管人士即便没有精准分析风险，并及时采取有效的监管措施，在制度上也缺乏相应的责任追究机制；二是监管制度广度依然需要扩展。《商业银行法》和《金融违法举动处罚办法》仅对商业银行违背资产负债比例管理规定作出清晰的处理规定，但资产负债比例管理指标仅是监管指标的一部分，对其余监管指标仍未从法规上执行约束。

一是注重对传统资产负债业务的监管，弱化对表外业务和新业务的监管。如银行承兑汇票、信用证、担保等表外业务，监管体系虽有所涉猎，但仅限于表面分析。对于见证、代客理财、外汇交易等新业务，监管体系仍未涉及；二是注重对信贷资产的监管，忽略对非信贷资产的监管。监管部门每月对信贷资产质量执行监测分析，但是对债券投资、抵债资产和递延资产等非信贷资产分析较少；三是注重对即时风险的监管，弱化对潜在风险的监管。对资产负债结构不匹配潜在的流动性风险、资金运用效率较低潜在的收益风险缺乏深入分析的工具和能力；四是注重对单个指标的考核，忽略对指标间联系的分析。对安全性、流动性和盈利性指标间，缺乏互动性的分析指标，如流动性比例和存贷比例的关系、资本足够率与资本利润率的关系等；五是着重考虑对商业银行总行的监管，忽略各级监管机构监管指标的设计。对法人机构和非法人运用相同的监管指标，体现不出不同层级的监管机构不同的监管着重。

当前，监管部门应用电子计算机的水准远落后于商业银行，受于应用水平较低，减弱了监管工作的质量和效率。一是风险反应落后。非现场监管资料首要依靠手工报表和磁盘传递，尚没有建立监管报告的网络传输以及自动核对、总览、分析和报送监管资料，使监管部门无法实时掌握被监管机构的运营情况，尤其是大额交易及风险情况，以便及时采取监管措施；二是信息共享率低。人民银行监管、统计、货币信贷、会计等部门均要求商业银行报送报表资料，受于监管部门电子技术应用率较低，信息共享率不高，致使商业银行和人民银行有关部门重复劳动，增长了工作量。三是报告相符性差。监管部门从商业银行获取的报告往往与人民银行统计部门获取的报告差距较大，尤其是不良贷款报告。四是工作效率较低。人民银行与商业银行报表资料首要靠手工报送，工作量大、速度慢，监管部门没有足够的时间分析监管信息并完成风险评价工作，使非现场监管工作很难做深，影响了监管的质量。

一是监管报表涵盖量过大。商业银行和各级监管机构广泛反应报表数量多、报告涵盖量大，使基层行忙于采集报告，无暇深入分析原因、对策。二是报表报送时间紧。商业银行报送资料的时间很紧，统计、信贷、会计部门的综合统计职位，每月上旬要完成上级行和监管部门数十份报表，对于分析资料，受于时间过紧，只能作简要分析，深度不够，质量欠佳，致使监管部门经常简单地把商业银行报送的资料稍微补充修改即上报。三是不良贷款清单设计欠合理。国有银行不良贷款清单要求不论金额大小逐户逐笔填报，而并要对每个客户的不同贷款笔数和利息执行拆分，各商业银行广泛反应工作量大，尤其是贷款笔数利息执行拆分操作难度大且不精准。

改进非现场监管工作的建议

银监会全面负责银行监管后，要更改监管工作首要依靠手工操作和低水平电子化应用的现况，赶紧建立在电子化、网络化基础上的非现场监管信息系统，达到对监管报告、资料执行全面、系统、连续、动态的分析比较，及时发现银行存在的潜在困难，发挥非现场监管的风险预警作用。

一是建立监管人士定期走访制度。监管人士通过定期走访，对商业银行供应的非现场监管报告执行定量和定性分析，完成月度分析数据(而不仅仅是半年一次的监管数据)，同期，对潜在的风险提出更深一步采取的监管措施和建议；二是建立信息共享制度。要从制度上规定非现场监管信息务必实行统一采集、集中处理和信息共享，规定信息采集的内容、形式和要求，规定监管部门务必及时将监管信息资料和日常监管情形放人非现场监管信息平台。同期，通过监管平台与被监管机构的联网，达到实时监管，扩大监管的覆盖面，以便在更宽的方面上让监管部门共享监管信息。三是建立非现场监管工作失职追究责任制度。要完善监管人士非现场监管各个环节的工作责任制(包含信息收集、整理、分析以及采取的监管措施)，对能否及时采取有效的监管措施要有硬性的责任约束机制，对未及时采取措施有效控制风险等监管不力的举动要建立监管失职追究责任制度，提升非现场监管工作的效率。

一是建立分层次、分机构的非现场监管指标体系。不同层次的监管机构，对商业银行分支机构的监管着重应当不同，所以，应结合事实情形建立不同层级的监管指标体系。同期，要结合不同类型银行机构的运营特点，将或有资产负债风险、非信贷资产风险等纳入非现场监管指标体系；二是建立以风险分析模型为首要内容的风险评价体系。我国尚没有建立商业银行风险评价系统，使银行间缺乏比较和评价标准。笔者建议借鉴新加坡的评级系统，该系统在美国骆驼评级系统的基础上，引入了新的监管理念，较为适用对我国商业银行的风险评级。我国监管部门在借鉴国外风险评级体系的基础上定期对单个银行机构和整个银行体系的风险情况执行定量分析、综合评级，依据商业银行不同的评级结果实行分类监管，以节约监管资源，提升效率。

一是建立非现场监管信息平台。要利用计算机网络和程序达到非现场监管信息采集网络化，达到报告核对、总览、对比分析、查询、报表管理、上报和风险预警自动化；通过信息平台实行金融机构管理、业务管理、高级管理人士管理、市场退出、机构报表、非现场监管和日常监管等信息资料的集中管理和资源共享；通过非现场监管分析系统对非现场报告执行总览、分析，达到对金融机构的接连监控、历史趋势分析、同行业比较分析、结构分析和风险定量分析，指导监管部门实行对金融机构的分类监管，提升监管工作效率和水平。二是提升报告传输的电子化水平。为了提升统计部门的信息利用率，减弱不同口径得到信息的差异率，建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发一套软件，使银监会监管部门的监管报表从统计部门的全科目报表中生成，提升报告的精准性。三是借助信贷登记系统报送不良贷款清单。建议银监会监管部门、统计部门和科技部门共同研究开发软件，使不良贷款清单从信贷登记系统造成。同期，要界定适当的金额起点，其余金额小的贷款总览填报，尤其是消费贷款、按揭贷款和农户贷款受于金额小、户数多，建议允许分类总览填报，降低工作量。

一是提升报表的利用率。建议银监会监管部门与商业银行总行共同研究制订一套共用的运营情形统计表，此外，依据银监会和商业银行上级行监管的特殊要求增长几张附表，降低商业银行的工作量。二是完善非现场监管报表体系。对非现场监管报表体系要执行认真的分析，对的确需要的报表，要预留合理的工作时间，并以制度的形式加以确定，以清晰责任。监管部门还要提升报表格式和内容的平稳性，防止朝令夕改，使商业银行无所适从。笔者经历认真分析，觉得现阶段监管所需要的报表体系首要应包含“全科目”会计报表 (而非统计报表)、损益表以及非现场监管补充报表(包含资本足够率计算表、加权风险资产计算表、不良贷款统计表、股东贷款统计报表、关系人借款统计报表、关联企业贷款统计报表)等三大类资料。