内部评级法即IRB方法 IRB方法依据违约几率（PD），给定违约几率下的损失率（LGD），违约的总敞口头寸，以及期限（M）等原因来决定一笔授信的风险权重，IRB依照复杂程度可以分为初级法和高级法。依照内部评级法的规定，银行将银行账户中的风险划分为下方六大风险：公司业务风险、国家风险、同业风险、零售业务风险、项目融资风险和股权风险。然后，银行依据标准参数或内部预期确定其风险要素，并计算得出银行所面对的风险。这些风险要素首要包含：违约几率（PD），指债务人违背贷款规定，没有按时偿还本金和利息的几率；违约损失率（LGD），指债务人没有按时偿还本金和利息给银行导致的损失的情况，它显现为单位债务的损失均值；违约风险值（EAD），指交易对象违约时，对银行所面对的风险的预期；期限（M），指银行可以向监管当局供应的交易的有效合同期限。IRB方法的首要目标就是致使资本的配置愈加精确，与银行内部的信用风险愈加匹配。这与拥有完善的风险管理体系的银行对信用风险和资本足够率的内部评估框架也是统一的。
为了更好地执行风险管理，中国银行界需要采取诸如IRB方法等一部分先进的风险管理方法，但是实行IRB方法需要银行满足如下的最低要求，达到这些最低要求的自身就是对中国银行界的巨大考验。
（1）信用风险的有效细分。
（2）评级的完备性和完整性。
（3）评级系统和方法的改观。
（4）评级系统的标准。
（5）PD的测算。
（6）报告的收集和信息系统。
（7）内部评级的运用。
（8）内部验证。
（9）信息披露。
依照《新资本协议》的要求，银行务必披露如下信息：定性披露有关计量方法和核心数值的信息；定量披露要求披露的风险评估信息；定量披露作为测算质量和牢靠性的事后效果。
所以，在中国银行界内部实行IRB方法，务必做好下方三方面基础工作：
（1）加深报告管理。（2）获取有关的专业人才和资源。 （3）实行一定程度的变革管理来帮助项目实行。