农村商业银行(Rural commercial bank)是由辖内农民、农村工商户、企业法人和其余经济组织共同入股构成的股份制的地方性金融机构。
简介
在经济比较发达、城乡一体化程度较高的地区，“三农”的概念已经发生很大的改变，农业比重很低，有些只占5%下方，作为信用社服务对象的农民，尽管身份没有改变，但大都已不再从事以传统种养耕作为主的农业生产和劳动，对支农服务的要求较少，信用社事实也已经实施商业化运营。对这些地区的信用社，可以实施股份制改造，组建农村商业银行。
有关信息-农村信用合作社
农村信用合作社(Rural credit cooperatives)是指经中国人民银行准许设立、由社员入股构成、实施民主管理、首要为社员供应金融服务的农村合作金融机构。
农村信用社是独立的企业法人，以其全部资产对农村信用社的债务承受责任，依法享有民事权利。其财产、合法权益和依法开展的业务活动受国家法律保护。
加速推动县级农村信用社商业化进度的思考
农村信用社离农村商业银行仍有多远？
目前，农村信用社体制改革正在稳健推动，实施股份制改造、商业化运营是深化农村信用社的主流方向，也是顺应该前国际经济事态，应对复杂金融环境的势在必行。
改革现况
在新一次深化农村信用社改革中，大部分农村信用社经历清产核资清晰了差距，压降不良贷款改观了资产质量，规范老股金、增募新股提升了资本足够率，积极转换运营机制增强了内部管理，加大对“三农”和县域经济支持强度彰显了农村金融主力军作用，并经银监局准许，在原二级法人社的基础上，成立以县为单位的统一法人，终结了县内农村信用社多个法人、分散运营的历史。此举，对促进农村信用社范围运营，提升风险防范能力和增强运营管理等方面起到了积极作用。不仅这样，部分县级联社经历不懈付出，还成功兑付了置换不良贷款的专项中央银行票据，历史包袱得到有效消解，风险防范能力明显加强，深化农村信用社改革初见成效。
改革到此为止了？万事大吉了？非也！改革是一个企业连续发展的不竭活力，也是农村信用社面对激烈市场竞争谋求发展新击穿的长远之策。目前，农村信用社改革工作虽获得了阶段性成果，但当前依然需要正视股金平稳性差、外部股东作用发挥不充分、历史包袱仍未完全消解、资本足够率相对较低、运营机制亟需更深一步转换、外来干预不同程度存在、竞争力有待加强等困难。要使农村信用社真正形成自主运营、自我约束、自我发展、自担风险的市场主体，并通过建立科学的法人治理结构、完善的风险管理机制和内控制度，高达资本足够、产权明晰、治理完善、内控严密、财务不错、服务高效，形成具有较强竞争力和可连续发展能力的现代金融企业——社区农村商业银行，还路远历艰。
距离试探
当前，在成立县级联社统一法人的基础上，“三会一层”的法人治理架构已具雏形，但离“形神合一”还相差甚远，加上雇员改革意识、创新思维不强；资本足够率、不良资产率和不良贷款率、拨备提取率、资本利润率和资产利润率等指标仍未达标，风险防控能力薄弱等，都不同程度地制衡了农村信用社的商业化发展进度，亟待高度重视和并采取有力措施加以处理。
一、思想认识有待提升。多部分雇员觉得，信用社此次改革不外乎就是得到国家扶持资金，兑付了专项中央银行票据改革就大功告成，在工作中安于现况，不思进取。具体表当下：不良贷款不降反升，却“视而不见”，放任自流。贷款运营重范围、轻质量不同程度存在，与农村商业银行运行要求相差愈来愈远；仍有的觉得：县级联社目前坚持的股份合作制的组织形式和相应运作模式，就已经代表了农村信用社改革后的成长方向，没必要再改革了，于是工作消极，创新创造意识不强。
二、业务指标有待优化。依照《中国银行业监督管理委员会农村中小金融机构行政许可事项实行办法》规定：五级分类下不良贷款比例要差于8％；资本足够率不差于8％，核心资本足够率不差于4％；按规定提足贷款损失准备；所有者权益大于或等于股本，即经历清产核资与整体资产评估后（可考虑用中央银行票据置换不良资产及历年亏损挂账等原因），申请人辖内农村信用社合并计算所有者权益刨去股本后大于或等于零。依据我省某县级联社报告表明，截止2008年底，该联社不良贷款余额为32926万元，比例为20.76%，显著好于成立农商行的最低要求11.24个百分点；资本足够率为2.12%，其中核心资本足够率为2.13%，分别差于成立农商行的要求5.88个百分点和1.87个百分点；应提贷款损失准备16680万元，实提贷款损失拨备2403万元，拨备空缺14277万元，拨备覆盖率仅为7.30%。事实利润为-17845万元，其余指标，如资产利润率、资本金收益率、成本收入比、净息差等也远未高达农商行应有的水准。
三、风险防控有待增强。《中华人民共和国商业银行法》清晰规定了“商业银行以安全性、流动性、效益性为运营原则，实施自主运营，自担风险，自负盈亏，自我约束”。银行业是“运营风险”的金融机构，所以，是否消解和管控风险，将决定商业银行的运营成败。20世纪90年代以来，一连串金融灾难事件警示世人，有效的风险管控能够促进银行业稳健运营、健康发展并在竞争中处在不败之地。农信社要建成农商行，就务必对运营管理中的风险执行识别、计量、监测，并采取科学的消解和防控措施。客观地讲，农村信用社对风险有适当的意识，但做得还不够，未建立并形成一套科学的风险管控体系。如在贷款风险的识别中，对关联交易重视地较少；在客户信用评级过程中，首要依靠信贷人士本身的专业知识和经验，而基于风险量化的信用评分模型、违约几率模型仍未建立和应用；目标清晰、结构清晰、流程合理、职能完备、功能强大的风险管理传导机制也有待建立和应用；风险管理文化有待深层次培植。
四、法人治理及组织体系建设有待完善。作为运营货币的特殊企业，银行法人治理结构完善与否，不但关系到资产量否安全经营、不良资产量否从机制上避免和降低，而且关系到广大债权人（储户）的利益和社会平稳。就当前来说，县级联社社员代表大会、理事会、监事会、高级管理层相互分离而又制衡的法人治理结构已具形似，但这与商业银行法人治理的神似要求相差甚远。首要体当下：理事会和监事会下设的专门委员会不够健全且未充分履行职责；外部理事和监事成员素质相对较低，“参政议事”能力不强；信息披露制度尚不健全且不规范。就在此时，受于以市场为导向，以客户为中心的前台营销体系，以风险管控为中心的中台风险控制体系和有关服务体系建设刚刚启动，需要在实践中持续摸索完善。所以，我们的农商行之旅还任重道远。
那么，要达到几代信合人的夙愿，建成农村商业银行，高达改革预期目标，我们该怎么办呢？
路径探寻
一、 清晰目标，统一思想
一是把雇员的思想统一到连续纵深推动改革上来，纠正部分雇员把中央银行票据成功兑付与改革成功等同的偏颇认识。二是纠正部分雇员觉得信用社改革只事关有关部室和少数有关责任人的错误观念，促进全员尽职尽责，守在职位，齐心协力，共同促进信用社改革成功。三是更深一步清晰目标，合理策划中长期规划，加强工作的预见性和主动性，充分调动雇员积极性，更改部分雇员被动、消极的工作状态。四是以股份制为主导更深一步推动产权改革。坚持以股份制农村商业银举动标杆，通过转换运营机制，量质并举发展，消化历史包袱等措施，加速股份制农村商业银行推动脚步。
二、有的放矢，统筹兼顾
成立农村商业银行，资本足够率、不良贷款率、拨备覆盖率等核心指标务必高达监管要求。当前，大部分县级联社距这些指标要求都仍有一定差距，所以在工作中既要有的放矢，付出推动未达标指标，同期又要统筹兼顾，整体推动业务指标齐头并进，避免顾此失彼。
在不良贷款占比达标上：一要用好增量贷款，防止新发放贷款转化为不良贷款滋生的新风险；二要正视存量贷款，增强风险分析，加深风险管理，精准风险分类，有效防范正常贷款向不良贷款的转化；三要千方百计清收盘活不良贷款。继续依靠地方政府，运用法律、行政经济等手段，加大清收强度，并积极探索资产重组、委托处置、招标清收、挂牌清收、打包卖出等不良资产清收办法，竭力清收下滑不良贷款；四要加大违规贷款的问责强度，从源头上杜绝违规贷款。通过年度专项检查，调离任审计认定等方式，加大贷款的责任认定，并严格实施惩处措施，提升贷款违规违制成本。 在资本足够率达标上：一要合理确定股金额度，并依照银监会股权改造规划要求，一县一策逐渐压缩资格股比例，激励原股东在自愿基础上将所持有的资格股自愿转换为投资股，积极向符合条件的中小企业募集投资股，助推股权的适度集中。同期采取新募集与清退资格股相结合方式，避免股权过程中发生较大波动，为股份制改革创造条件；二是在保证按计划提足各类拨备的前提下，最大或许增长创收盈利能力，逐渐提升税后盈余公积额和一般准备分配比例；三要加大不良资产处置强度，提升资产质量，同期注重资产扩张中的风险，力求做到资产总额增长程度好于加权风险资产增长程度。
在贷款拨备达标方面：当前，拨备提取是依照关注类贷款的2%，次级类贷款的25%，可疑类贷款的50%，损失类贷款的100%的比例提取的，不良贷款余额愈大，拨备提取额就越多。就农村信用社信贷资产质量现况来说，广泛存在重大的拨备空缺。为此，第一，要付出压降不良贷款，减轻拨备提取阻力。第二，要合理策划拨备提取达标计划，在兼顾其它目标任务的前提下，注重策略，千方百计创收，增长盈利，适当减弱存款应付利息提取，加大拨备提取强度。第三，要从呆帐贷款清收上下功夫。贷款形成呆账，并没有等于这部分资产就放弃追索权，呆账贷款自身具有可收回潜力，要充分考虑抵押贷款能否处置了抵押物、担保贷款能否追述了担保人、每笔呆账贷款能否真实符合条件、伴随时间的递增借款人能否从新具有了贷款偿还能力等要素。对此，非常有必要按年对每笔呆账贷款执行排查，在连续追溯上狠下功夫。 在着力抓好以上指标的同期，更要统筹兼顾，抓好存款组织、贷款营销、中间业务拓展等其余日常业务，付出提升市场份额，为推动改革发展奠定坚实基础。
三、风险可控，努力发展
风险管理既是银行业金融监管的要求，更是银行业本身生存发展的需要，风险管控水平直接体现了银行业的核心竞争力。在运营和发展过程中，认识风险、防控和消解风险，是达到运营目标，推动可连续发展、科学发展的本质要求和根本保障。一要依照“全面、审慎、有效、独立”的原则，建立风险识别、计量、监测和控制系统。全面就是从“三会一层”到每位雇员，都务必具备风险管理的义务和职责，并覆盖所有部门和职位，还渗透到各类业务和各个操作环节；审慎就是要坚持“内控优先”的要求，做到业务发展，制度先行；有效就是保证内控管理的权威性和约束力，对存在的困难能够得到及时的反馈和纠正；独立就是风险管控人士不应承受干扰，能够独立分析、识别风险、数据风险，并实行相应措施。二要稳固树立风险管理意识，增强风险管理文化培育，致使雇员把防范风险作为自觉行动。尤其是处在风险控制的前台雇员和内审部门，要针对性地增强专业性培训，全面熟知各类风险管理制度，掌握现代风险管理理论和方法，培育先进的风险管理理念。三要加深相互制衡的运营管理和决策机制。增强授权、分权管理，规范决策程序，通过科学合理地分配责、权、利，致使各级、各部门之间权力制衡，降低决策失误。四要增强制度建设，做到运营管理有章可循，约束有效。
四、转换机制，加强动力
一要严格依照县级联社《章程》和《有关加速转换县级统一法人运营机制的指导意见》，更深一步理清党委、社员代表大会、理事会、监事会、运营管理层的工作职责和权力界限，持续完善议事规则和工作程序，以及目前理事会、监事会专门委员会的缺位和运行规则，形成决策科学、实施有力、监督有效、运作规范、相互制衡的法人运行机制。理事会可增设战略委员会，注重对联社巨大战略目标的规划；监事会可设立高级管理层尽职履责监督与评价委员会、合规与风险监督委员会、质询委员会等，提升监督制衡的有效性。二要依照《有关调整优化组织架构的指导意见》，结合县级联社事实，抓好组织架构优化调整，对外建立以市场为导向，以客户为中心，公司业务、个人业务、专业化服务相分离的市场营销体系；对内建立以风险控制为中心，审贷分离的风险管理控制体系和精简高效的支持保障体系，全面提高县级联社的市场营销能力和风险管理水平，着力打造核心竞争力。三要完善薪酬制度，加深绩效考核。在省联社对县级统一法人实行综合目标考核和薪酬总额与运营净收入占比动态控制的基础上，坚持“基本薪资保吃饭，绩效薪资凭实干”的原则，充分体现按劳分配，效率优先，兼顾公平，逐渐建立薪酬能升能降、收入能高能低的激励与约束机制，持续提高雇员工作积极性，加强上下整体动力，为达到科学发展、又好又快发展，推动改革成功供应有力保障。