掉期合同法

掉期合同法

外汇网2021-06-18 22:46:04 167

什么是掉期合同法

掉期合同法是指具有远期的债务或债权的公司，在同银行签订出售或买进即期外汇的同期，再买进或出售相应的远期外汇，以防范风险的一种方法。

它与套期保值的区别在于：套期保值是在已有的一笔交易基础上所做的反方向交易，而掉期则是两笔反方向的交易同期执行。掉期交易中两笔外汇买卖币种、金额相同，买卖方向相反，交割日不同。该种交易常见于短时间投资或短时间借贷业务外汇风险的防范上。

掉期合同法举例

外汇掉期可分为“即期对远期”的掉期和“远期对远期”的掉期。比如，某公司向外汇指定银行出售100万美元，即期汇率为1美元＝8.5人民币，这时得到人民币850万元，同期该公司又买进3个月的远期外汇100万美元。远期汇率为1美元＝8.45人民币，到期只需支付845万元人民币就可得到100万美元，赚取不同期期外汇汇率的差价人民币5万元并避免了因汇率变动而导致的风险。

同样的，外汇持有者可以在买进或出售一种货币的远期合同期，出售或买进该币种较长期间的选期，来降低或避免风险。

有关条目即期合同法远期合同法期权合同法期货合同法掉期合同法参考文献

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