基金折价率的定义：折价率的内涵是以基金份额净值为参考，单位市价相对于基金份额净值的一种折损。所以，封闭式基金的折价率的定义如下：封闭式基金折价率是指封闭式基金的基金份额净值和单位市价之差与基金份额净值的比率。处理大折价率的办法国外处理封闭式基金大程度折价的方法有：封闭转放开、基金提早清算、基金要约收购、基金单位回购、基金管理分配等。
示例比如某封闭式基黄金市场价0.8元，净值是1.20元，我们就说它的折价率是(1.20-0.8)/1.20=33.33%
折(溢)价形成的解释封闭式基金因在交易所上市，其买卖价格受市场供求关系影响较大。当市场供差于求时，基金单位买卖价格或许好于每份基金单位资产净值，这时投资人拥有的基金资产就会增长，即造成溢价;当市场供大于求时，基黄金价格格则或许差于每份基金单位资产净值，即造成折价。当下封闭式基金折价率仍较高，大多在20%~40%，其中到期时间较短的中小盘基金折价率低些。对同一只基金来看，诚然是在折价率高时购入时要好;但挑选基金不能只看折价率，而是要挑选一部分折价率适中，到期时间较短的中小盘基金。按国内和国外的经验来说，封闭式基金交易的单价存在着折价是一种很正常的情形。折价程度的大小会影响到封闭式基金的投资价值。除了投资目标和管理水平外，折价率是评估封闭式基金的一个重要原因，对投资人来看高折价率存在适当的投资机会。受于封闭式基金运行到期后是要按净值偿付的或清算的，所以折价率越高的封闭式基金，潜在的投资价值就越大。
基金折价率计算：折价率计算公式折价率=(基金份额净值-单位市价)/基金份额净值×100×%(1)依据此公式，可见：(1)折价率大于0(即净值大于市价)时为折价2)折价率差于0(即净值差于市价)时为溢价。除了投资目标和管理水平外，折价率是评估封闭式基金的一个重要原因。溢价率计算公式溢价率=(单位市价—基金份额净值)/基金份额净值×100%(2)表明：(1)当单位市价大于基金份额净值时，溢价率大于零，称为溢价;(2)当单位市价差于基金份额净值时，溢价率差于零，称为折价。