有收益，基金折算当日的收益=（当日市值-昨天市值）*份额。基金份额折算后，基金份额总额与持有人持有的基金份额数额将发生调整，但调整后的持有人持有的基金份额占基金份额总额的比例不发生改变，份额折算对持有人的权益无本质性影响。
基金折算分为定期折算和不定期折算，两者折算具有适当的差异，具体如下：
1、定期折算：指基金公司在约定的时间执行折算，一般有两种情形，一种是在基金运转满一个周期后的放开日，仍有一种是在每年的第一个工作日，在约定折算日无论基金净值高低，务必执行折算。
2、不定期折算：不定期折算具有适当的触发条件，当母基金的基金净值高达1.5或B基金的基金净值跌向0.25时，上市公司的基金会执行折算操作。
基金折算首要是为了复苏分级基金的杠杆平衡，如果基金净值太大，会让B份额丧失魅力，净值太小又会威胁到A份额投资人的利益，适时合理的折算能使两者维持平衡，为A、B份额持有人供应更好的投资条件。