什么是基金单位净值？

什么是基金单位净值？受于基金是长期投资，投资人没有必要过分关注短时间得失。从相关报告分析，不同统计周期的基金业绩却是完全不一样的。这是由于证券市场的未知性，决定了基金业绩长期平稳的难度极高。假使我们单纯以1年、6个月甚到1个月的报告来看明某只基金的业绩是好依旧坏，就容易深陷投资基金的误区。

中国基金业的暴发式上涨是在以往的两个牛市，2006年、2007年的国内基金平均份额收益率(货币基金除外)分别高达了109.49%和120.39%。接连两年翻番的业绩，让投资者对投资基金的预期回报率大大提升，而这其实是中国资本市场特殊发展期间造成的特殊收益，该种高收益是很罕见的，也是不可连续的。

2、具体到单只基金来说，假使在2006年-2007年投资人买了大成价值上涨基金，其两年总计净值上涨为235.46%，与这两年净值最高的基金539.10%数字对比差距显著。但是，假使投资人把统计周期拉长的话，就会发现从2002年11月成立以来到2007年末，其间历经了三年熊市洗礼，但大成价值上涨在5年的时期内，依然达到净值总计上涨486.28%。

基金每日净值是如何计算的？

已知价计算

已知价又叫历史价，是指上一个交易日的收盘价。已知价计算法就是基金管理人依据上一个交易日的收盘价来计算基金所拥有的金融资产，包含股票、债券、期货合约、认股权证等的总值，加之现金资产，然后除以已售出的基金单位总额，得出每个基金单位的资产净值。采取已知价计算法，投资人当天就可以知道单位基金的买卖价格，可以及时办理交割手续。

未知价计算

未知价又称期货价，是指当日证券市场上各种金融资产的收盘价，即基金管理人依据当日收盘价来计算基金单位资产净值。在实施该种计算方法时，投资人当天并没有知道其买卖的基黄金价格格是多少，要在第二天才知道单位基金的单价。

估值计算

基金单位净值的计算包含基金资产净值总额的计算和基金单位资产净值的计算。

按一般公认的会计原则，基金资产净值总额=基金资产总额-基金负债总额。

基金资产总额包含基金投资资产组合的所有内容：

(1)基金拥有的上市股票、认股权证，以计算日集中交易市场的收盘价格为准；未上市的股票、认股权证则由有资格指定的会计师事务所或资产评估机构测算。

(2)基金拥有的公债、公司债、金融债券等债券，已上市者，以计算日的收盘价格为准；未上市者，一般以其面值加之至计算日时应收利息为准。

(3)基金所拥有的短时间票据，以买进成本加之自买进日起至计算日止应收的利息为准。

(4)若第(1)条、第(2)条中规定的计算日没有收盘价格或参考价格，则以近期的收盘价格或参考价格代替。

(5)现金与相当于现金的资产，包含存放在其余金融机构的存款。

(6)有机会无法全部收回的资产及或有负债所提留的预案金。

(7)已订立契约但仍未履行的资产，应视同已履行资产，计入资产总额。

基金单位净值什么意思：(1)依基金契约规定至计算日止对托管人或管理人应付未付的报酬。(2)其余应付款，包含应付税金等。